2016年銀行職業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金流分析法

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2016/03/22 10:39:12　字體：大小

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正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校整理了2016銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)供大家參考，希望能夠幫助參加2016銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢(mèng)想成真！

根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)分析得知，當(dāng)資金剩余額與總資產(chǎn)之比小于3%-5%，甚至為負(fù)數(shù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)其流動(dòng)性狀況引起高度重視。

為合理預(yù)測(cè)商業(yè)銀行在未來不同時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性需求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡可能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來特定時(shí)段內(nèi)（如未來7天、15天、30天）的新貸款凈增值（新貸款額－到期貸款－貸款出售）、存款凈流量（流入量－流出量），以及其他資產(chǎn)和負(fù)債的凈流量，將上述各項(xiàng)資金凈流量加總，再與期初的“剩余”或“赤字”相加，即可獲得未來特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性頭寸。

在正常市場(chǎng)條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實(shí)、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況。但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、預(yù)期期限較長（如180天、360天），則分析人員能夠獲得完整現(xiàn)金流量信息的可能性和準(zhǔn)確性將顯著降低，現(xiàn)金流分析結(jié)果的可信賴度也隨之減弱。