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在備考2016年銀行從業(yè)資格考試的過程中,很多學(xué)員找不到重點(diǎn),過一段時間就會感到十分疑惑、迷茫,不知道該如何進(jìn)行下去。別急,正保會計網(wǎng)校整理了以下2016年銀行從業(yè)知識點(diǎn),相信各位經(jīng)過認(rèn)真的學(xué)習(xí),一定能夠順利通過考試!
商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的整體目標(biāo)是,在承受合理的缺口與流動性風(fēng)險的前提下,追求銀行價值的最大化。從不同的時間期限來看,資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)可以進(jìn)一步具體細(xì)化。
(一)短期目標(biāo)
根據(jù)資本市場估值理論,商業(yè)銀行市場價值主要取決于三個因素:銀行的凈現(xiàn)金流量、獲取現(xiàn)金流量的時間以及與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險。在短期內(nèi),銀行現(xiàn)金流量的可預(yù)測性較強(qiáng),風(fēng)險相對可控,獲取現(xiàn)金流量的時間對價值影響也不大,因此,影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。
由于資產(chǎn)收入扣除負(fù)債成本后的凈利息收入是銀行凈現(xiàn)金流量的主要構(gòu)成項(xiàng)目,因而,目前銀行業(yè)通常以凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比,即凈利息收益率(NIM,又稱凈息差)作為衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)。
以凈利息收益率(NIM)為核心的短期管理目標(biāo)突出了對利潤最大化的追求,從收入和成本匹配的角度強(qiáng)調(diào)了對銀行資本的有效利用。但是,凈利息收益率(NIM)越高,蘊(yùn)含的結(jié)構(gòu)風(fēng)險可能也相應(yīng)較高,因此,結(jié)合管理內(nèi)涵和職能,資產(chǎn)負(fù)債管理短期目標(biāo)可概括為:
順應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢、市場變革和監(jiān)管要求的變化,堅持穩(wěn)健審慎的風(fēng)險偏好,以提升凈利息收益率(NIM)和股權(quán)收益率(ROE)水平為核心,統(tǒng)籌表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債管理,做好規(guī)模、風(fēng)險、收益的平衡協(xié)調(diào)發(fā)展。
(二)長期目標(biāo)
從長期看,商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)充分考慮資金的時間價值與風(fēng)險和收益之間的關(guān)系,要在有效控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上,以實(shí)現(xiàn)公司價值最大化為根本目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)資本回報率(RAROC)將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本,衡量了經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益率大小,并考慮為非預(yù)期損失提供資本儲備,衡量了資本的使用效率,使銀行收益與承擔(dān)的風(fēng)險掛鉤,成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。
結(jié)合管理內(nèi)涵和職能,資產(chǎn)負(fù)債管理長期目標(biāo)可概括為:從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā),建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系,強(qiáng)化資本約束,提高風(fēng)險控制水平,加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控能力,統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu),促進(jìn)流動性、安全性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報率(RAROC)最大化,進(jìn)而持續(xù)提升股東價值回報。
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