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內(nèi)審師考試《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》知識(shí)點(diǎn)：控制矩陣的應(yīng)用
知識(shí)點(diǎn)：控制矩陣的應(yīng)用
步驟1：識(shí)別業(yè)務(wù)目標(biāo)
步驟2：識(shí)別與業(yè)務(wù)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
步驟3：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和重要性評(píng)估每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性：一般可分為高、中、低三種
風(fēng)險(xiǎn)的影響程度：很重要、不重要
步驟4：識(shí)別控制方法。包括：減少風(fēng)險(xiǎn)（如重組流程），風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)以及接受風(fēng)險(xiǎn)等。
步驟5：評(píng)估控制方法的充分性。（方法設(shè)計(jì)情況。）
步驟6：測(cè)試控制方法的有效性。（方法執(zhí)行情況。）
步驟7：對(duì)控制方法的充分性和有效性作出至終評(píng)價(jià)。
溫馨提醒：2016年內(nèi)審師備考已經(jīng)開(kāi)始，歡迎廣大考生來(lái)試聽(tīng)正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校免費(fèi)試聽(tīng)課程，關(guān)注網(wǎng)校課程。免費(fèi)試聽(tīng)>> 輔導(dǎo)課程>>
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