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人力資源社會(huì)保障部 審計(jì)署關(guān)于深化審計(jì)專業(yè)人員職稱制度改革的指導(dǎo)意見

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：smile 2020/11/16 18:29:08　字體：大 小

各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障廳（局）、審計(jì)廳（局），中央和國(guó)家機(jī)關(guān)各部委人事部門，中央軍委審計(jì)署，各中管金融企業(yè)、中央企業(yè)人事部門：

新聞

審計(jì)專業(yè)人員是專業(yè)技術(shù)人才隊(duì)伍的重要組成部分，是維護(hù)國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序、保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展的重要力量。為貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于深化職稱制度改革的意見》，現(xiàn)就深化審計(jì)專業(yè)人員職稱制度改革提出如下指導(dǎo)意見。

一、總體要求：
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，按照完善審計(jì)管理體制和深化職稱制度改革總體要求，遵循審計(jì)專業(yè)人員成長(zhǎng)規(guī)律，健全科學(xué)化、規(guī)范化的審計(jì)專業(yè)人員職稱制度，完善評(píng)價(jià)機(jī)制，為客觀科學(xué)公正評(píng)價(jià)審計(jì)專業(yè)人員，建設(shè)信念堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計(jì)人才隊(duì)伍提供制度保障。
（二）基本原則
1. 堅(jiān)持服務(wù)發(fā)展。緊緊圍繞服務(wù)新時(shí)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，圍繞審計(jì)事業(yè)發(fā)展和審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)需求，發(fā)揮人才評(píng)價(jià)“指揮棒”和“風(fēng)向標(biāo)”作用，營(yíng)造有利于人才成長(zhǎng)和職業(yè)發(fā)展的評(píng)價(jià)制度環(huán)境，積極引進(jìn)優(yōu)秀人才，限度激發(fā)和釋放審計(jì)人才活力，讓在一線踏踏實(shí)實(shí)做出貢獻(xiàn)的審計(jì)專業(yè)人員有成就感和獲得感。
2. 堅(jiān)持科學(xué)評(píng)價(jià)。結(jié)合國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)等不同領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作實(shí)際開展分類評(píng)價(jià)，完善自然資源資產(chǎn)審計(jì)、大數(shù)據(jù)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等新興審計(jì)領(lǐng)域評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新評(píng)價(jià)機(jī)制，豐富評(píng)價(jià)方式。切實(shí)破除唯學(xué)歷、唯資歷、唯論文、唯獎(jiǎng)項(xiàng)傾向，突出考察審計(jì)專業(yè)人員的職業(yè)道德、能力素質(zhì)和工作業(yè)績(jī)。
3. 堅(jiān)持以用為本。促進(jìn)評(píng)價(jià)結(jié)果與審計(jì)專業(yè)人員培養(yǎng)、使用相結(jié)合，鼓勵(lì)用人單位將選人用人制度與審計(jì)專業(yè)人員職稱制度有機(jī)銜接，促進(jìn)人崗相適、人盡其才，不斷壯大優(yōu)化審計(jì)專業(yè)人才隊(duì)伍。
二、主要內(nèi)容
通過健全評(píng)價(jià)體系、完善評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、創(chuàng)新評(píng)價(jià)機(jī)制、促進(jìn)職稱評(píng)價(jià)與人才培養(yǎng)使用有效銜接、加強(qiáng)職稱評(píng)審監(jiān)督和服務(wù)，形成設(shè)置合理、評(píng)價(jià)科學(xué)、管理規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的審計(jì)專業(yè)人員職稱制度。
（一）健全評(píng)價(jià)體系
1. 完善職稱層級(jí)設(shè)置。審計(jì)專業(yè)人員職稱設(shè)初級(jí)、中級(jí)、高級(jí)，初級(jí)職稱只設(shè)助理級(jí)，高級(jí)職稱分設(shè)副高級(jí)和正高級(jí)。初級(jí)、中級(jí)、副高級(jí)和正高級(jí)職稱名稱依次為助理審計(jì)師、審計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師和正高級(jí)審計(jì)師。
2. 審計(jì)專業(yè)人員各級(jí)別職稱分別與事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)崗位等級(jí)相對(duì)應(yīng)。正高級(jí)對(duì)應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位一至四級(jí)，副高級(jí)對(duì)應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位五至七級(jí)，中級(jí)對(duì)應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位八至十級(jí)，初級(jí)對(duì)應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位十一至十三級(jí)。
（二）完善評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
1. 堅(jiān)持德才兼?zhèn)?、以德為先?/span>把政治品德和職業(yè)道德放在職稱評(píng)價(jià)的首位，引導(dǎo)審計(jì)專業(yè)人員堅(jiān)持以審計(jì)精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信，恪守審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)操守。完善誠(chéng)信承諾、守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒機(jī)制，對(duì)違反法律法規(guī)、違背職業(yè)道德、學(xué)術(shù)不端等行為實(shí)行“零容忍”。
2. 實(shí)行分級(jí)分類評(píng)價(jià)。科學(xué)確定評(píng)價(jià)內(nèi)容，滿足不同層級(jí)、不同類別審計(jì)專業(yè)人員的評(píng)價(jià)需求。初級(jí)、中級(jí)職稱注重考察專業(yè)基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)能力，高級(jí)職稱注重考察業(yè)績(jī)水平和業(yè)務(wù)引領(lǐng)作用。對(duì)企事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體從事內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)人員，包括從事內(nèi)部稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作的審計(jì)人員，突出評(píng)價(jià)其職業(yè)判斷能力和工作成果取得的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益；對(duì)從事國(guó)家審計(jì)人員，建立健全專業(yè)能力標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)體系，注重評(píng)價(jià)其工作業(yè)績(jī)、政策水平和專業(yè)能力，將通過審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試作為專業(yè)能力評(píng)價(jià)的參考。
3. 突出對(duì)能力水平和業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)的評(píng)價(jià)。充分體現(xiàn)審計(jì)職業(yè)屬性，注重考察審計(jì)專業(yè)人員的能力水平、創(chuàng)新成果和實(shí)際貢獻(xiàn)，引導(dǎo)審計(jì)專業(yè)人員增強(qiáng)政治能力、專業(yè)勝任能力、宏觀政策研究能力和審計(jì)信息化能力。實(shí)行審計(jì)業(yè)務(wù)和理論成果代表作制度，將審計(jì)專業(yè)人員的代表性業(yè)務(wù)成果作為職稱評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，審計(jì)報(bào)告、審計(jì)方案等業(yè)務(wù)資料，審計(jì)工作制度、專利證書等工作成果均可以作為業(yè)務(wù)成果代表作；審計(jì)理論文章、調(diào)研報(bào)告、科研課題、著作教材、審計(jì)案例等均可以作為理論成果代表作。
4. 實(shí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)和單位標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。人力資源社會(huì)保障部、審計(jì)署負(fù)責(zé)制定《審計(jì)專業(yè)人員職稱評(píng)價(jià)基本標(biāo)準(zhǔn)》（見附件）。各地區(qū)人力資源社會(huì)保障部門、審計(jì)部門可以結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)。具有自主評(píng)審權(quán)的用人單位可以結(jié)合本單位實(shí)際，制定單位標(biāo)準(zhǔn)。各地區(qū)各部門各單位在評(píng)價(jià)工作中應(yīng)嚴(yán)格掌握國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、單位標(biāo)準(zhǔn)不得低于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。
（三）創(chuàng)新評(píng)價(jià)機(jī)制
1. 豐富職稱評(píng)價(jià)方式。綜合采用考試、評(píng)審、考評(píng)結(jié)合等多種評(píng)價(jià)方式，建立適應(yīng)不同層級(jí)審計(jì)工作特點(diǎn)的評(píng)價(jià)機(jī)制。人力資源社會(huì)保障部、審計(jì)署組織全國(guó)統(tǒng)一的初、中、高級(jí)審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試，不斷提高考試的科學(xué)性、實(shí)用性、公平性和規(guī)范性，注重對(duì)審計(jì)知識(shí)和能力的考查，對(duì)必要的會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)等知識(shí)進(jìn)行考查。助理審計(jì)師、審計(jì)師實(shí)行考試方式；高級(jí)審計(jì)師實(shí)行考試與評(píng)審相結(jié)合的方式，高級(jí)審計(jì)師考試合格可以作為審計(jì)專業(yè)能力水平的證明；正高級(jí)審計(jì)師一般采取評(píng)審方式。
2. 加強(qiáng)職稱評(píng)審委員會(huì)建設(shè)。建立同行專家評(píng)審制度，完善評(píng)審專家遴選機(jī)制，積極吸納經(jīng)濟(jì)、法律、計(jì)算機(jī)、工程等領(lǐng)域?qū)W術(shù)和實(shí)務(wù)專家參加職稱評(píng)審委員會(huì)。健全評(píng)審委員會(huì)工作程序和評(píng)審規(guī)則，明確界定參加評(píng)審的人員范圍，加強(qiáng)對(duì)評(píng)審委員會(huì)的組織管理。建立評(píng)審公開制度，實(shí)行政策公開、標(biāo)準(zhǔn)公開、程序公開、結(jié)果公開，確保審計(jì)專業(yè)人員職稱評(píng)審客觀公正。
3. 合理下放職稱評(píng)審權(quán)限。在綜合評(píng)估基礎(chǔ)上，逐步將副高級(jí)職稱評(píng)審權(quán)限下放至符合條件的中央企業(yè)和中管金融企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)學(xué)會(huì)等組織。暢通非公有制經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)組織審計(jì)專業(yè)人員職稱申報(bào)渠道，探索依托專業(yè)水平較高、具備較強(qiáng)服務(wù)能力和影響力、自律規(guī)范的專業(yè)化人才服務(wù)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)學(xué)會(huì)等社會(huì)組織，開展審計(jì)系列職稱社會(huì)化人才評(píng)價(jià)。人力資源社會(huì)保障部門和審計(jì)部門要嚴(yán)格評(píng)估自主評(píng)審單位的職稱評(píng)價(jià)水平，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。自主評(píng)審單位組建的高級(jí)職稱評(píng)審委員會(huì)須按規(guī)定備案。
4. 建立職稱評(píng)審綠色通道。向優(yōu)秀審計(jì)專業(yè)人員傾斜，對(duì)引進(jìn)的海外高層次人才、急需緊缺人才、審計(jì)高端人才，以及在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方式方法、推動(dòng)行業(yè)發(fā)展等方面做出重大貢獻(xiàn)的審計(jì)專業(yè)人員，可以放寬學(xué)歷、資歷、年限等條件限制。對(duì)長(zhǎng)期在艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)和基層一線工作的審計(jì)專業(yè)人員，重點(diǎn)考察其實(shí)際工作業(yè)績(jī)，適當(dāng)放寬學(xué)歷、任職年限、理論成果等要求。
（四）促進(jìn)職稱評(píng)價(jià)與人才培養(yǎng)使用有效銜接
1. 促進(jìn)職稱制度與審計(jì)專業(yè)人員培養(yǎng)相結(jié)合。充分發(fā)揮職稱制度對(duì)審計(jì)專業(yè)人員培養(yǎng)質(zhì)量的導(dǎo)向作用，推動(dòng)職稱制度與審計(jì)高端人才培養(yǎng)、審計(jì)專業(yè)學(xué)位研究生教育等有機(jī)銜接。對(duì)取得審計(jì)專業(yè)學(xué)位人員，探索在審計(jì)職稱評(píng)價(jià)中免予考查相應(yīng)專業(yè)知識(shí)。探索審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試與注冊(cè)會(huì)計(jì)師、法律等職業(yè)資格考試相近科目互認(rèn)互免，促進(jìn)審計(jì)職稱與經(jīng)濟(jì)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)等相近職稱的銜接，減少重復(fù)評(píng)價(jià)。
2. 促進(jìn)職稱制度與審計(jì)專業(yè)人員使用相結(jié)合。用人單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合用人需求，根據(jù)職稱評(píng)價(jià)結(jié)果合理使用審計(jì)專業(yè)人員，實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)結(jié)果與人員聘用、考核、晉升等用人制度相銜接，做到因事設(shè)崗、按崗擇人、人崗相適。建立健全審計(jì)專業(yè)人員考核制度，加強(qiáng)聘后管理，在崗位聘用中實(shí)現(xiàn)人員能上能下。
3. 加強(qiáng)審計(jì)專業(yè)人員繼續(xù)教育。將繼續(xù)教育作為實(shí)現(xiàn)審計(jì)專業(yè)人員知識(shí)更新和能力提升的重要途徑，分類開展審計(jì)專業(yè)人員繼續(xù)教育，用人單位應(yīng)當(dāng)保障審計(jì)專業(yè)人員參加繼續(xù)教育的權(quán)利。創(chuàng)新和豐富審計(jì)專業(yè)人員繼續(xù)教育的方式和內(nèi)容，促進(jìn)審計(jì)專業(yè)人員更新知識(shí)、拓展技能。
（五）加強(qiáng)職稱評(píng)審監(jiān)管和服務(wù)
1. 加強(qiáng)職稱評(píng)審監(jiān)管，注重體現(xiàn)審計(jì)公信力。自主評(píng)審單位要嚴(yán)肅評(píng)審紀(jì)律，強(qiáng)化自我約束，健全完善職稱評(píng)審公示制度、回避制度，建立復(fù)查、投訴機(jī)制，評(píng)審結(jié)果按照評(píng)審管理權(quán)限報(bào)人力資源社會(huì)保障部門備案。各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門會(huì)同審計(jì)部門加強(qiáng)對(duì)自主評(píng)審工作的監(jiān)督檢查，建立隨機(jī)抽查、巡查制度。對(duì)于不能正確行使評(píng)審權(quán)、不能確保評(píng)審質(zhì)量的，要暫停自主評(píng)審工作、責(zé)令整改，直至收回評(píng)審權(quán)。依法查處假冒職稱評(píng)審、制作和銷售假證等違法行為。
2. 建立職稱評(píng)審誠(chéng)信檔案和失信聯(lián)合懲戒制度。參評(píng)人員有提供虛假材料、剽竊他人作品和學(xué)術(shù)成果等行為的，記入職稱評(píng)審誠(chéng)信檔案庫，納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)；違規(guī)取得的職稱一律撤銷。工作人員、評(píng)審專家有弄虛作假、暗箱操作等違法違規(guī)行為的，取消從事評(píng)審工作資格，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、記入職稱評(píng)審誠(chéng)信檔案庫；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
3. 優(yōu)化評(píng)審服務(wù)。加強(qiáng)審計(jì)職稱評(píng)審公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，提升信息化水平，開展職稱申報(bào)、公示、證書查詢驗(yàn)證等一站式服務(wù)。簡(jiǎn)化申報(bào)證明材料，規(guī)范和優(yōu)化申報(bào)程序，提高評(píng)審工作效率，減輕職稱申報(bào)人員負(fù)擔(dān)。
三、組織實(shí)施
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
審計(jì)專業(yè)人員職稱制度改革是深化職稱制度改革的重要內(nèi)容，政策性強(qiáng)、涉及面廣。各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門、審計(jì)部門要高度重視、密切配合，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好貫徹落實(shí)。在推進(jìn)改革過程中，要深入開展調(diào)查研究，細(xì)化工作措施，完善工作預(yù)案，確保改革順利進(jìn)行。
（二）有序推進(jìn)改革
各地區(qū)和各相關(guān)單位要結(jié)合本地區(qū)本單位實(shí)際，落實(shí)好各項(xiàng)改革舉措，妥善做好新老人員過渡和新舊政策銜接。對(duì)改革前各地自行試點(diǎn)評(píng)審的審計(jì)專業(yè)人員正高級(jí)職稱，要按照有關(guān)規(guī)定通過一定程序進(jìn)行確認(rèn)。在新的職稱評(píng)價(jià)工作中，要嚴(yán)格按照本意見有關(guān)要求進(jìn)行，不得隨意降低評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或擅自擴(kuò)大評(píng)審范圍。
（三）做好宣傳引導(dǎo)
各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門和審計(jì)部門要加強(qiáng)輿論宣傳引導(dǎo)，做好政策解讀，引導(dǎo)審計(jì)專業(yè)人員積極參與改革，提升審計(jì)專業(yè)人員能力素質(zhì)，引導(dǎo)社會(huì)各有關(guān)方面支持審計(jì)專業(yè)人員職稱制度改革，營(yíng)造有利于改革的良好氛圍。
本意見適用于在國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位和其他組織中從事審計(jì)工作的人員。鼓勵(lì)符合條件的公務(wù)員參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試，但不得參加專業(yè)技術(shù)人才職稱評(píng)審。
軍隊(duì)可以參照本意見制定審計(jì)專業(yè)人員職稱評(píng)價(jià)具體辦法。
人力資源社會(huì)保障部 審計(jì)署
                                                                                                                                        2020年11月4日


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