工程會(huì)計(jì)全盤(pán)賬務(wù)與稅籌（第 7 期）

課程體系

主要內(nèi)容

課程收益

1.《實(shí)戰(zhàn)課》的價(jià)值、特點(diǎn)、及培訓(xùn)目標(biāo)

2.工程行業(yè)包含的范圍

3.工程行業(yè)的特點(diǎn)

4.工程財(cái)務(wù)重點(diǎn)章節(jié)

5.工程行業(yè)主要一級(jí)核算科目列示

6.會(huì)計(jì)核算基本原則和信息質(zhì)量的要求

模塊一：貨幣資金內(nèi)外賬（4課時(shí)）

1.出納崗位職責(zé)及報(bào)銷(xiāo)流程圖

2.出納與會(huì)計(jì)的工作配合及對(duì)出納工作的基本要求與量化考核

3.貨幣資金日記賬的完整結(jié)構(gòu)及建賬技巧

4.內(nèi)外賬貨幣資金管理，包括：a.支付范圍 b.收支管理 c.軋賬、票據(jù)移交、打票技巧、資金盤(pán)點(diǎn)技巧、賬戶設(shè)立

5.工程內(nèi)外賬的目的及 “三流合一”新要求

6.內(nèi)外賬不同的處理原則、詳細(xì)方法、技巧、風(fēng)險(xiǎn)控制并實(shí)例說(shuō)明

7.內(nèi)賬系統(tǒng)報(bào)表之：<貨幣資金歸類(lèi)賬>的建立及實(shí)戰(zhàn)模板

模塊二：債權(quán)債務(wù)核算及對(duì)賬技巧（2課時(shí)）

1.工程行業(yè)債權(quán)債務(wù)的重要性

2.企業(yè)債權(quán)常用的核算科目

3.企業(yè)債務(wù)常用的核算科目

4.科目介紹及案例分錄處理

5.工程行業(yè)內(nèi)賬報(bào)表之<材料 班組 分包往來(lái)核對(duì)表>

6.預(yù)收賬款與增值稅的關(guān)系及如何避稅

7.財(cái)務(wù)部與采購(gòu)員的對(duì)賬技巧及要求

8.總分公司“內(nèi)部往來(lái)”科目運(yùn)用及經(jīng)典舉例

模塊三：存貨建賬、盤(pán)點(diǎn)技巧、采購(gòu)詢(xún)價(jià)、稽核等方法破解（3課時(shí)）

1.工程企業(yè)存貨的重要性

2.存貨的具體分類(lèi)

3.庫(kù)存材料的分類(lèi)及各級(jí)明細(xì)科目設(shè)置

4.庫(kù)賬的設(shè)置方法；材料采購(gòu)的賬務(wù)處理

5.庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)技巧、盈虧原因分析及不同賬務(wù)處理

6.材料采購(gòu)的詢(xún)價(jià)審核流程的成本過(guò)程控制

7.供貨商的選擇要點(diǎn)及合同簽訂注意事項(xiàng)

8.采購(gòu)、財(cái)務(wù)、庫(kù)房對(duì)賬及財(cái)務(wù)稽核詳細(xì)流程圖

9.材料出入庫(kù)與成本利潤(rùn)的關(guān)系

模塊四：應(yīng)付職工薪酬（4課時(shí)）

1.職工薪酬的具體內(nèi)容

2.不征收個(gè)稅的內(nèi)容匯總：包含差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助、防暑降溫費(fèi)、取暖費(fèi)、公務(wù)交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等各種個(gè)稅籌劃方法匯集

3.建筑企業(yè)農(nóng)民工“四種”不同的用工形式

4.民工工資表入勞務(wù)成本的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制技巧及注意細(xì)節(jié)：

    (1)民工工資的個(gè)稅及社保涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　(2)稅收風(fēng)險(xiǎn)控制策略及具體方法

5.稅務(wù)對(duì)于企業(yè)冒用他人身份信息，采取虛列人員、分解工資的方式逃避代扣代繳義務(wù)，偷逃個(gè)人所得稅的稽查措施

6. 審計(jì)公司對(duì)企業(yè)臨時(shí)工工資表及與勞務(wù)報(bào)酬所得的審計(jì)誤區(qū)

7.項(xiàng)目人工費(fèi)發(fā)放面臨的諸多情況及解決辦法跟賬務(wù)處理：a.原始單據(jù) b.做賬技巧 c.工資表格式 d.工地零散工與勞務(wù)班組薪酬發(fā)放的諸多情況及問(wèn)題分析和解決辦法

8.個(gè)稅5種分類(lèi)情況稅率總結(jié)表

9.工會(huì)經(jīng)費(fèi)、殘疾人基金與工資表的關(guān)系

10.人工費(fèi)入賬的技巧和臨時(shí)工與個(gè)稅代收代繳征收系統(tǒng)的關(guān)系

11.職工薪酬準(zhǔn)則修訂后的最新規(guī)定

12.年薪制下公司管理人員年薪結(jié)算單樣表

13.個(gè)稅及社保最新政策變化全面專(zhuān)題解讀

（1）學(xué)好兩項(xiàng)新政策必須知道的4個(gè)法規(guī)

（2）綜合所得中6項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)扣除詳細(xì)解讀

（3）新個(gè)稅詳細(xì)計(jì)算方法、稅率、公式及實(shí)務(wù)舉例

（4）工資、薪金、勞務(wù)報(bào)酬、個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)方法總結(jié)、計(jì)算及填報(bào)說(shuō)明

（5）新個(gè)稅法和社保法對(duì)企業(yè)及員工的影響

（6）新形勢(shì)下社保管理變化及提醒

14.企業(yè)不交社保的12種情況總結(jié)

15.最新工資表社保完整分錄處理

模塊五：成本核算及費(fèi)用過(guò)程控制（4課時(shí)）

1.成本與費(fèi)用的概念、聯(lián)系及區(qū)別

2.工程成本核算的概念、對(duì)象及重要一級(jí)核算科目

3.項(xiàng)目工程成本5項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成及各自比例

4.工程成本核算科目及建賬體系

5.工程成本核算二級(jí)科目分類(lèi)及解析

6.工程成本項(xiàng)目原始票據(jù)要求及審核：《工程簽證單》 《工程價(jià)款結(jié)算單》

7.工程項(xiàng)目成本獨(dú)立核算的基本程序

8.工程結(jié)算、工程毛利及約當(dāng)產(chǎn)量法

9.工程實(shí)際成本正確的結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)機(jī)、方法及工程價(jià)款結(jié)算與工程完工成本的對(duì)應(yīng)關(guān)系

10.項(xiàng)目分部分項(xiàng)核算法及財(cái)務(wù)部與預(yù)算部的血脈關(guān)系

11.工程成本費(fèi)用過(guò)程控制技巧及方法

12.增值稅下企業(yè)對(duì)項(xiàng)目成本控制的新要求

13.內(nèi)賬報(bào)表模板之<項(xiàng)目成本匯總表>格式

14.期間費(fèi)用：管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用

15.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)涉稅規(guī)定及典型案例賬務(wù)處理

16.工程成本中分包、主材、機(jī)械費(fèi)進(jìn)項(xiàng)抵扣各種稅率知識(shí)點(diǎn)

模塊六：工程行業(yè)完工百分比法確認(rèn)收入及費(fèi)用與工程結(jié)算（4課時(shí)）

1.收入的基本概念及分類(lèi)

2.合同建造收入的構(gòu)成

3.完工百分比法的優(yōu)點(diǎn)及應(yīng)用前提

4.合同收入與費(fèi)用的確認(rèn)原則：完工程度、完工百分比法及典型例題

5.主要核算科目：工程結(jié)算 合同毛利

6.完工百分比法確認(rèn)收入費(fèi)用和稅務(wù)見(jiàn)票納稅中會(huì)計(jì)法和稅法的沖突和賬務(wù)處理兩者之間的合理融合與兼顧

7.工程價(jià)款結(jié)算的核算及差額納稅的例題分解

8.建造合同收入與費(fèi)用的核算流程圖

9.資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系

模塊七：納稅業(yè)務(wù)與稅務(wù)籌劃、財(cái)稅關(guān)系處理（3課時(shí)）

1.應(yīng)交稅費(fèi)的3層含義

2.小規(guī)模納稅人納稅基本稅法規(guī)定

3.子公司、分公司與分支機(jī)構(gòu)的區(qū)別

4.工程企業(yè)應(yīng)交的各項(xiàng)稅目、稅率及計(jì)稅方法

5.增值稅及附加稅最新減免政策匯編

6.疑難稅種解答：房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、印花稅、殘保金

7.跨區(qū)項(xiàng)目企業(yè)所得稅多種情況下預(yù)繳?申報(bào)?匯算及稅法詳細(xì)規(guī)定

8.總分公司企業(yè)所得稅征收管理辦法并實(shí)例計(jì)算及月（季）報(bào)報(bào)表填寫(xiě)

9.增值稅基本計(jì)稅方法圖表列示

10.納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)的增值稅的征收管理變化

11.《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表》及《經(jīng)營(yíng)地涉稅事項(xiàng)反饋表》的管理規(guī)定：用途?辦理?稅務(wù)監(jiān)管

12.收入、成本、利潤(rùn)?企業(yè)所得稅等諸多實(shí)用稅務(wù)籌劃方法?技巧總結(jié)：?材料?暫估?成本發(fā)票取得的多種途徑?收據(jù)入成本?《殘疾證》?年終獎(jiǎng)等

13.最新《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀：背景?原則?7個(gè)涉稅籌劃點(diǎn)

14.財(cái)稅關(guān)系處理技巧破解：（1）二者關(guān)系（2）理想狀態(tài)（3）分情況處理方法（4）稅務(wù)查賬（5）積極應(yīng)對(duì)的4點(diǎn)好處

15.13條不可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額稅法規(guī)定

16.稅款補(bǔ)繳、滯納金、罰款不同情況賬務(wù)處理

17.企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

18.稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查中個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅檢查重點(diǎn)

模塊八：工程增值稅最新賬務(wù)處理（3課時(shí)）

1.工程企業(yè)應(yīng)交稅金、應(yīng)交增值稅2.3級(jí)明細(xì)科目詳細(xì)設(shè)置

2.16個(gè)明細(xì)科目具體解析及同步實(shí)務(wù)分錄處理案例

3.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)、差額征稅、小微企業(yè)免征的增值稅詳細(xì)分錄處理

4.增值稅納稅申報(bào)表的填報(bào)

5.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人各種涉稅情況下最新賬務(wù)處理及分析

6.增值稅財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目列示

7.經(jīng)典例題稅款計(jì)算、預(yù)繳、申報(bào)及相關(guān)財(cái)務(wù)處理方法舉例

教您全面掌握財(cái)政部最新工程行業(yè)增值稅詳細(xì)賬務(wù)處理、各種納稅情況分類(lèi)以及報(bào)表填寫(xiě)

模塊九：工程熱點(diǎn)難點(diǎn)經(jīng)典疑難問(wèn)題（4課時(shí)）

1.內(nèi)賬報(bào)表體系全模板

2.工程項(xiàng)目完整建賬資料

3.工程項(xiàng)目投標(biāo)流程、圍標(biāo)，及其過(guò)程中的潛規(guī)則和借用資質(zhì)各種費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)

4.工程投標(biāo)保證金、履約金、質(zhì)保金的規(guī)定；投標(biāo)保函、履約保函

5.工程混營(yíng)與兼營(yíng)的區(qū)別、合同簽署注意事項(xiàng)、特定業(yè)務(wù)稅法新規(guī)定

6.材料暫估處理技巧及詳細(xì)賬務(wù)處理

7."工程結(jié)算“與”工程施工“有余額如何處理？

8.建安企業(yè)跨省項(xiàng)目員工個(gè)稅管理辦法及賬務(wù)處理

9.增值稅發(fā)票的“三流合一” “三證合一” “三價(jià)合一”

10.工程依托的概念、費(fèi)用點(diǎn)位收取規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)；依托賬務(wù)兩種處理辦法、涉稅問(wèn)題及利弊

11.工程被依托方會(huì)計(jì)關(guān)于依托協(xié)議中的發(fā)票約定及稅負(fù)測(cè)算的四種情況

12.工程分包、轉(zhuǎn)包的區(qū)別，分包開(kāi)票及差額納稅稅法具體要求及標(biāo)準(zhǔn)

13.企業(yè)中標(biāo)后將工程轉(zhuǎn)包收入管理費(fèi)如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

14.公司管理部門(mén)各種票據(jù)報(bào)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)抵扣及財(cái)務(wù)對(duì)發(fā)票的管理要求

15.勞務(wù)派遣服務(wù)政策、費(fèi)用稅前扣除及涉及到的全額?差額納稅情形下不同的的稅率及開(kāi)票區(qū)別、票樣展示

16.分包業(yè)務(wù)差額納稅及賬務(wù)處理

17.人力資源外包服務(wù)

18.跨區(qū)項(xiàng)目增值稅發(fā)票開(kāi)具及稅法規(guī)定

19.依托工程收費(fèi)點(diǎn)位詳細(xì)分析及計(jì)算？難點(diǎn)在哪里？被依托企業(yè)和依托企業(yè)各自風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、應(yīng)對(duì)方法；依托協(xié)議中收入開(kāi)票?成本發(fā)票?銷(xiāo)項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)?所得稅?管理費(fèi)等各種扣取?測(cè)算；合法依托的形式轉(zhuǎn)換

20.增值稅普票、專(zhuān)票多角度真?zhèn)舞b別及風(fēng)險(xiǎn)把控

21.甲供材(甲供工程)問(wèn)題全解析

22.稅務(wù)請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所查賬審計(jì)報(bào)告實(shí)際案例?風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?不合理處及其中涉稅破解方法

23. 金稅三期征管系統(tǒng)6項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)

24. 園林綠化工程公司農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票?普票各種進(jìn)項(xiàng)抵扣政策法規(guī)、問(wèn)題解答及票樣展示

模塊十：工程財(cái)務(wù)管理制度匯集分享36項(xiàng)（1課時(shí)）

1.<工程會(huì)計(jì)崗位職責(zé)>a1-a2-a3

2.<會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)>b

3.<工程款支付審批表>c

4.<公司協(xié)調(diào)費(fèi)支出管理辦法>d

5.<差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度>e

6.<稅務(wù)檢查重點(diǎn)問(wèn)題匯集>f

7.<用工合同>g

8.<個(gè)人租車(chē)合同>h

9.<司機(jī)餐補(bǔ)制度>i

10.<公司午餐管理制度>j

11.<委托收款書(shū)>k

12.<公司考勤制度>l

13.<付款申請(qǐng)單>m

14.<項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)支付風(fēng)險(xiǎn)保證協(xié)議>n

15.<依托協(xié)議>o

16.<工程轉(zhuǎn)包協(xié)議>p

17.<工程聯(lián)營(yíng)協(xié)議>q

18.<個(gè)人年度工作總結(jié)>r1～r2

19.<工程發(fā)包施工協(xié)議>s

20.<查賬征收申請(qǐng)>t

21.<發(fā)包、轉(zhuǎn)包、分包、依托區(qū)別>u

22.<核定征收調(diào)查報(bào)告>v

23.<現(xiàn)金流量表詳細(xì)編制技巧方法>w

24.<工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部承包施工協(xié)議>x

25.<建筑垃圾外運(yùn)協(xié)議>y

26.<機(jī)械設(shè)備租賃協(xié)議>z

27.<勞務(wù)協(xié)議>z1～z2

28.<增值稅專(zhuān)用發(fā)票丟失四種情況處理>z3

29.<勞動(dòng)薪酬維權(quán)相關(guān)規(guī)定>z4

30.<施工企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度>z5

31.<某集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心往來(lái)款項(xiàng)管理辦法>z6

32.<項(xiàng)目部固定資產(chǎn)管理細(xì)則草案>z7

33.<工程企業(yè)商品和服務(wù)編碼及分類(lèi)>z8

34.<內(nèi)部承包合同>

35.<高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定及稅收優(yōu)惠政策>

36.<轉(zhuǎn)正申請(qǐng)>

學(xué)完十個(gè)模塊全面掌握工程會(huì)計(jì)，輕松上崗