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企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？

來源: 上海稅務(wù) 編輯：蘇米亞 2022/04/15 12:06:44　　字體：大 小

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，如果相關(guān)申報(bào)中，無法找到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。這該如何處理呢？今天，我們就給大家解答一下。

企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？

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財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案

作為匯算清繳的前置步驟之一，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表要報(bào)好，而要報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，要先保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案的準(zhǔn)確。

如果企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案核定有誤，會(huì)計(jì)報(bào)表類型只核定月報(bào)表，沒核定年報(bào)表，這就會(huì)出現(xiàn)最后在匯算清繳申報(bào)里找不到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的情況了。

?下面，讓我們一起來學(xué)習(xí)下如何備案吧。

辦理路徑

納稅人可在電子稅務(wù)局上自行提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案申請(qǐng)，申請(qǐng)成功后立即生效。辦理路徑為：

電子稅務(wù)局——我要辦稅——綜合信息報(bào)告——制度信息報(bào)告——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案

企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？

進(jìn)入頁面后，系統(tǒng)將展示此前已經(jīng)備案過的信息，可以通過“查看”、“修改”和“作廢”按鈕進(jìn)行相應(yīng)的操作：

“查看”是查閱本條備案的具體明細(xì)，包括會(huì)計(jì)制度備案信息、資料信息以及會(huì)計(jì)報(bào)表情況；

“修改”僅能修改本條備案信息的有效期起、有效期止，如需修改具體的會(huì)計(jì)報(bào)表信息，需將有效期止改到最近一次財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)所屬期的月末（季末），再添加新的一條備案信息；

“作廢”是將本條備案信息作廢，如在此所屬期間已有財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)記錄，則不能作廢成功。

企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？

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案例演示

具體操作可以參考以下案例：某企業(yè)原本為企業(yè)會(huì)計(jì)制度，現(xiàn)需要修改為小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，原來的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)到2020年12月為止，修改方法如下：

第一步

點(diǎn)擊“修改”按鈕，新有效期起保持不變，新有效期止改為“2020-12-31”（可手動(dòng)輸入），點(diǎn)擊“確定”。

企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？

第二步

點(diǎn)擊“下一步”、“提交”按鈕，完成會(huì)計(jì)制度有效期的終止。

企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？

企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？

企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？


第三步

點(diǎn)擊“繼續(xù)備案”，“增加”財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案信息，此處應(yīng)注意保證所屬期間的連續(xù)性。同時(shí)打紅色星號(hào)的屬于必填項(xiàng)目，不能為空。

企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？

第四步

會(huì)計(jì)報(bào)表情況，會(huì)計(jì)報(bào)表類型需包括月報(bào)表/季報(bào)表和年報(bào)表。

企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？

第五步

點(diǎn)擊“確定”、“下一步”，至此財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案信息修改完成。

企業(yè)所得稅匯算清繳中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案有誤，如何修改？

以上就是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案的修改了，你學(xué)會(huì)了嗎？想快速搞定2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳？馬上關(guān)注網(wǎng)校課程《2022年企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)操綜合班》，2022年全報(bào)表填報(bào)、后期調(diào)整、自查工具、贈(zèng)21年填報(bào)課程，查看詳情>>

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