新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
所得稅與增值稅的申報收入不一致應如何解釋？
問題描述
我公司申報的企業(yè)所得稅收入和申報的增值稅銷售額不一致，被稅務局提示了，有什么好的辦法解釋嗎？
專家回復
除了常說的稅會差異，我們也需要注意到稅稅差異，比如增值稅和企業(yè)所得稅在確認收入的時間方面存在的不一致情形。
比如，納稅人將貨物在實行統(tǒng)一核算的跨縣（市）內部機構間移送用于銷售需要視同銷售，但是企業(yè)所得稅對于此情形不需要視同銷售。
比如在增值稅方面先行開具發(fā)票確認收入，但是尚未達到企業(yè)所得稅確認收入時間（比如分期確認收入），也會產(chǎn)生差異。
符合相應情形的、能夠解釋得清楚，風險可控。需要根據(jù)貴公司具體情形具體判斷并確認。
政策詳情
《增值稅暫行條例實施細則》：
第四條 單位或個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：
（三）設有兩個以上機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；
更多推薦：
上一篇：征收率開錯，如何申報增值稅？
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號