在工作中,Excel是財務(wù)人員必備的工作工具。但是真正能用好Excel進(jìn)行正常操作也并不是那么簡單的事。有些財務(wù)人員由于Excel知識缺乏,遇到問題只有使用笨辦法來解決,久而久之,養(yǎng)成了不好的操作習(xí)慣,而這些習(xí)慣甚至又進(jìn)一步給數(shù)據(jù)處理造成了障礙。
要知道,數(shù)字有時只是一種手段,獨立的數(shù)字常常沒有任何意義,數(shù)字的背后,才是財務(wù)的真相。如何將這些真相抽絲剝繭展現(xiàn)在報表使用者的面前,是財務(wù)人員應(yīng)該掌握的技能,而數(shù)字真相最直觀的展現(xiàn)方法是圖表。
將財務(wù)數(shù)據(jù)變成可視化的信息、制作正確美觀財務(wù)表格,是每一個財務(wù)人員的必修課。
下面分享幾個實務(wù)專家李廣老師講授的經(jīng)典案例,李老師不僅是財稅信息化方面的高手,在財稅實務(wù)方面也很資深。相信通過李老師的點撥,可以讓你的世界里從此再也沒有難做的Excel,讓原本10小時才能完成的工作只需幾十分鐘就可以搞定。
【案例1】理清數(shù)據(jù)的來龍去脈,讓財務(wù)報表“聯(lián)動”起來?
在Excel報表和數(shù)據(jù)處理分析過程中,理清數(shù)據(jù)的來龍去脈,能夠高效進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析,并在短時間內(nèi)全面掌握企業(yè)經(jīng)營狀況具有非常有效的現(xiàn)實意義。
報表的“聯(lián)動”,準(zhǔn)確來說,包括兩部分的內(nèi)容:
1、通過超鏈接,能夠快速閱讀和分析相關(guān)數(shù)據(jù)
通過在報表中建立超鏈接,可以將重要數(shù)據(jù)的相關(guān)信息自由銜接起來——比如,我們在進(jìn)行總表進(jìn)行分析的時候,通過超鏈接,可以快速閱讀明細(xì)表相關(guān)數(shù)據(jù)。
解決方法:建立超鏈接的方法,按照我課程教學(xué)過程中的方法,“選中它,點右鍵”,即可在超鏈接屬性中自由設(shè)置報表的指向,可以指向一個新的工作簿或者工作表;也可以指向本文檔中不同的報表和單元格;還可以指向一個網(wǎng)頁或者郵箱。
2、通過跨報表引用,可以讓參與運(yùn)算的數(shù)據(jù)建立勾稽關(guān)系
利用Excel的跨報表引用,可以在不同工作表和工作簿之間建議數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系,從而實現(xiàn)數(shù)據(jù)的“聯(lián)動”——比如利用公式,讓本月期初數(shù)據(jù)引用上月期末數(shù)據(jù)。一旦前期的數(shù)據(jù)發(fā)生變化,后面所有相關(guān)數(shù)據(jù)自動發(fā)生變化,而不用逐一進(jìn)行調(diào)整和修改,從而大大減輕財務(wù)人員的工作量。
解決方法:選中期末數(shù)據(jù)所在單元格,在編輯欄中輸入公式,通過切換報表,引用相關(guān)單元格并進(jìn)行計算(例如使其等于上期期初數(shù)據(jù)),需要注意的是引用過程中盡量用鼠標(biāo)引用,而不要通過鍵盤鍵入工作簿、工作表以及單元格名稱。
注意,利用快捷鍵“Ctrl+`”可以很清晰地參看報表中公式內(nèi)容,再按一次“Ctrl+`”又恢復(fù)成正常狀態(tài)了。
【案例2】如何改變EXCEL報表中數(shù)據(jù)顯示方式?例如把阿拉伯?dāng)?shù)字轉(zhuǎn)換成中文大寫?如何在金額數(shù)字前面插入歐元符號€?
1)利用單元格格式設(shè)置,可以靈活改變數(shù)據(jù)顯示方式,例如將數(shù)字轉(zhuǎn)化為中文大寫,或者為數(shù)據(jù)設(shè)置固定的格式。
2)利用單元格格式設(shè)置,將單元格設(shè)置為會計專用,下拉菜單,選擇貨幣為歐元區(qū),歐元貨幣符號就插入到數(shù)據(jù)前面了。
解決方法:選中單元格,點右鍵,設(shè)置單元格格式中的數(shù)據(jù)分類為“特殊”,可以靈活地將阿拉伯?dāng)?shù)字轉(zhuǎn)化為中文大寫或者中文小寫的數(shù)字。
如果設(shè)置數(shù)據(jù)分類為“會計專用”,貨幣符號(國家/地區(qū))設(shè)置為“€ Eero”即可在數(shù)據(jù)前面顯示歐元符號。
【案例3】小規(guī)模納稅人購置開票系統(tǒng)升級版的稅控設(shè)備,是否可以全額抵減增值稅?小規(guī)模納稅人支付稅控系統(tǒng)的技術(shù)維護(hù)費,取得發(fā)票為普通發(fā)票,是否可以全額抵減增增值稅?
答:根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅〔2012〕15號 )規(guī)定,增值稅納稅人2011年12月1日以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機(jī))支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
小規(guī)模納稅人購置升級版的稅控設(shè)備,必須取得增值稅專用發(fā)票,才可以全額抵減增值稅;取得增值稅普通發(fā)票不可以抵減。小規(guī)模納稅人支付稅控系統(tǒng)的技術(shù)維護(hù)費,取得發(fā)票為普通發(fā)票,可以全額抵減增增值稅。
【具體實操處理注意事項】
會計數(shù)據(jù)要管好,數(shù)據(jù)工具更重要;巧妙靈活用函數(shù),各項工作快又好!
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