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數(shù)電票開錯(cuò)了,可以作廢嗎?不可以,需這樣做!

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校稅務(wù)網(wǎng)校 編輯:那個(gè)人 2023/06/09 15:09:37  字體:

數(shù)電票開錯(cuò)了,可以作廢嗎?不可以。數(shù)電票一旦開具無法作廢,如果發(fā)生開票有誤等情形,需開具紅字?jǐn)?shù)電票沖紅??靵砜纯?,數(shù)電票怎么開紅票?

  數(shù)電票怎么開紅票?

登錄電子稅務(wù)局,在【我要辦稅】模塊下,依次選擇電子發(fā)票平臺(tái)中的【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】,進(jìn)入紅字發(fā)票開具的二級首頁功能頁面,主要展示“概況統(tǒng)計(jì)”“常用功能”“紅字發(fā)票確認(rèn)信息”“紅字發(fā)票記錄”等功能。

紅字發(fā)票開具

紅字發(fā)票開具

紅字發(fā)票開具

 開具數(shù)電票紅字發(fā)票的具體操作步驟 

登錄電子稅務(wù)局,在【我要辦稅】模塊下,依次選擇電子發(fā)票平臺(tái)中的【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】,進(jìn)入紅字發(fā)票開具的二級首頁功能頁面,主要展示“概況統(tǒng)計(jì)”“常用功能”“紅字發(fā)票確認(rèn)信息”“紅字發(fā)票記錄”等功能。

?第一步,紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入。納稅人開具藍(lán)字發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回(包括全部退回和部分退回)、開票有誤、服務(wù)中止(服包括全部中止和部分中止)、銷售折讓等情形,按規(guī)定開具紅字發(fā)票,首先要進(jìn)行“紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入”。

1. 點(diǎn)擊常用功能中的“紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入”,進(jìn)入紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入界面。

2. 在“① 選擇票據(jù)”步驟中,錄入查詢條件,點(diǎn)擊“查詢”按鈕,查詢需要紅沖的藍(lán)字發(fā)票信息。

3. 查詢到需要紅沖的藍(lán)字發(fā)票后,點(diǎn)擊右側(cè)對應(yīng)的“選擇”按鈕,進(jìn)入“② 信息確認(rèn)”頁面,需要沖紅的藍(lán)字發(fā)票信息會(huì)自動(dòng)帶入。

4. 點(diǎn)擊頁面下方的“提交”按鈕,跳轉(zhuǎn)到“③ 提交成功”界面,提示紅字發(fā)票信息確認(rèn)單提交成功。若銷方開具藍(lán)字發(fā)票后,藍(lán)字?jǐn)?shù)電票的“增值稅用途標(biāo)簽”為空、“消費(fèi)稅用途標(biāo)簽”為“未勾選庫存”“入賬狀態(tài)標(biāo)簽”為“未入賬”或“已入賬撤銷”的,由銷售方單獨(dú)發(fā)起紅沖,不需對方確認(rèn),在完成“紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入”后,點(diǎn)擊“去開紅字發(fā)票”可直接開具紅票。

?第二步,紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理。如果是需要對方進(jìn)行確認(rèn)的情況(例如銷方錄入待購方確認(rèn)、購方錄入待銷方確認(rèn)),納稅人對接收到的“紅字發(fā)票信息確認(rèn)單”處理,同意紅沖選擇“確認(rèn)”,不同意紅沖選擇“拒絕”。

1. 需要確認(rèn)的納稅人登錄電子稅務(wù)局后,通過【開票業(yè)務(wù)】-【開具紅字發(fā)票】-【紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理】路徑進(jìn)行操作。

2. 在【紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理】頁面錄入查詢條件,點(diǎn)擊“查詢”,選擇需要處理的紅字發(fā)票信息確認(rèn)單;點(diǎn)擊“查看”,進(jìn)入頁面進(jìn)行信息確認(rèn)。

3. 信息確認(rèn)彈窗的右下角提供“拒絕”和“確認(rèn)”選項(xiàng)。點(diǎn)擊“拒絕”,作廢此紅字發(fā)票信息確認(rèn)單;點(diǎn)擊“確認(rèn)”,彈出提示框,再次點(diǎn)擊“確認(rèn)”,即可完成紅字發(fā)票信息確認(rèn)單的處理操作。

注意:若發(fā)起的紅字發(fā)票信息確認(rèn)單需要對方進(jìn)行確認(rèn),對方超過72小時(shí)未進(jìn)行操作則該紅字確認(rèn)單作廢。

?第三步,紅字發(fā)票開具。經(jīng)過購銷雙方確認(rèn)后的紅字確認(rèn)單或由銷售方單獨(dú)發(fā)起的紅沖,銷售方可在“紅字發(fā)票開具”模塊,開具紅票。

1. 點(diǎn)擊常用功能模塊中的【紅字發(fā)票開具】。

2. 點(diǎn)擊【去開票】,進(jìn)入紅字發(fā)票開具頁面核對發(fā)票信息,也可切換到票面模式預(yù)覽。

3. 點(diǎn)擊頁面下方的“開具發(fā)票”,提示紅字發(fā)票開具成功。

 有幾種情況下不允許開具紅字?jǐn)?shù)電票 

1. 藍(lán)字發(fā)票已作廢、已全額紅沖、已被認(rèn)定異常扣稅憑證、已鎖定(已發(fā)起紅字確認(rèn)單或信息表且未開具紅字發(fā)票、未撤銷紅字確認(rèn)單或信息表)時(shí),不允許發(fā)起紅沖;

2. 藍(lán)字發(fā)票增值稅用途為“待退稅”“已退稅”“已抵扣(改退)”“已代辦退稅”“不予退稅且不予抵扣”時(shí),不允許發(fā)起紅沖;

3. 藍(lán)字發(fā)票稅收優(yōu)惠類標(biāo)簽中,“冬奧會(huì)退稅標(biāo)簽”為“已申請冬奧會(huì)退稅”時(shí),不允許發(fā)起沖紅;

4. 發(fā)起紅沖時(shí),如對方納稅人為“非正?!薄白N”等狀態(tài)、無法登錄系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)操作時(shí),不允許發(fā)起紅沖。

  哪些發(fā)票是可以作廢的?

發(fā)票是作廢還是紅沖

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