24周年

財稅實務(wù) 高薪就業(yè) 學歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

這種轉(zhuǎn)賬方式千萬別用!稅務(wù)正在嚴查!

來源: 會計圈那點事兒 編輯:xiemengxue 2020/09/16 14:23:19  字體:

最近幾年涉稅管理不斷規(guī)范,讓還在設(shè)置“兩套賬”的企業(yè)無所遁形,也讓公對私、私對公之間的賬戶走款成為稅務(wù)稽查的重點。

1

公私賬戶要分明!

何為對公?何為對私?

公對公轉(zhuǎn)賬有同行轉(zhuǎn)賬和跨行轉(zhuǎn)賬之分,同行之間轉(zhuǎn)賬一般是即時到賬,跨行轉(zhuǎn)賬則會有所延遲,需要對方提供收款單位名稱、收款單位賬號、收款單位開戶銀行名稱,并開具“貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)流”(合同)、“資金流”(付款)、“發(fā)票流”(開票)三流一致的增值稅專用發(fā)票。

對公賬戶的作用

1、開發(fā)票、扣稅需要對公賬戶,這也是最重要的規(guī)定

2、公司間交易往來需要對公賬戶轉(zhuǎn)款

3、進出口貿(mào)易行業(yè),需要首先要辦理對公賬戶才能辦理進出口經(jīng)營權(quán)。

4、辦理社保、住房公積金都需要對公賬戶。

對私賬戶的規(guī)定

原則上說,一般的公司賬戶是不可以轉(zhuǎn)賬到個人賬戶的,銀行對此也有規(guī)定:通過網(wǎng)上銀行可以給支付個人,但是需提供相關(guān)資料,否則銀行有權(quán)拒絕處理。

有人問:既然對私轉(zhuǎn)賬有這么多規(guī)定,為什么還是有很多公司經(jīng)常出現(xiàn)公司賬戶往法人個人賬戶轉(zhuǎn)私賬的情況呢?

原因很簡單——避稅!

前幾年,在網(wǎng)上發(fā)票勾選認證平臺還沒有開通、金三稅系統(tǒng)還沒有上線的時候,對私轉(zhuǎn)賬的行為尤其猖獗,就是因為當時涉及范圍廣排查難度高,加之監(jiān)管體系還尚未成熟,不少企業(yè)通過這種方式,貨款不走公章、不開票、不上賬,以此偷逃稅款。

但如今,公對私、私對公的這種走賬形式已經(jīng)成為了稅務(wù)嚴查的重點,不管是公司賬戶還是個人賬戶,一旦被銀行檢測到資金流向異常,就很有可能會稅務(wù)機關(guān)盯上。

2

公對私轉(zhuǎn)賬,風險有哪些?

1、挪用公款

公司賬戶的資金往來一般是擺在明面上有據(jù)可查的,而若是轉(zhuǎn)到老板的私人賬戶,就難以區(qū)分到底款項是公用還是私用的,前段時間某公司財務(wù)人員挪用巨額公款打賞平臺主播的案子還歷歷在目。

根據(jù)法律規(guī)定,公司的資金必須要收到監(jiān)管,不可挪做私用,一旦發(fā)現(xiàn)有挪用公款的行為,嚴重的會被定罪入刑! 

2、偷稅漏稅

都知道財務(wù)做賬一定是要有原始憑證的,而很多通過個人賬戶轉(zhuǎn)出去的款項賬面不透明,沒有依法的納稅憑證,很有可能不會提供增值稅發(fā)票,這就有偷稅漏稅的嫌疑了,一旦被查,企業(yè)將會面臨巨額補稅懲罰。

3、洗錢嫌疑

一旦個人賬戶大額收款累積次數(shù)過多,就會被銀行列為重點監(jiān)控對象,排查是否存在洗錢的可能。注意,會被列入重點監(jiān)控的不僅僅是金額大,而且是一年內(nèi)收款次數(shù)多的對象,并不是所以大額交易都會被監(jiān)控。

根據(jù)大額支付交易的規(guī)定:個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)屬于大額交易,個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付屬于可疑交易。

案 例

我公司有一筆貨款是客戶以個人的名義打到老板私人賬戶的,老板又從私人賬戶上打到對公賬戶,后來客戶又從公司賬戶將這筆款打入我公司對公賬戶,要求將以前的那筆貨款退回他個人的賬戶。

這樣一來,必須從我公司對公賬戶將這筆款打入老板個人賬戶,再從老板個人賬戶將這筆款打入客戶個人賬戶,可以這樣做嗎?

要是你,你會怎么做?

最為安全的做法就是哪里來的回哪里去,將款項原圖退回。

金三啟用以來,已經(jīng)有很多企業(yè)因為歷史資金流水不明,被系統(tǒng)通過稅務(wù)申報的數(shù)據(jù)排查出了問題,有虛開發(fā)票用來抵稅的,也有壓根沒有入賬的不明收支,都被要求補繳稅款幾十上百萬,不補?就等著稅局的人上門來搬賬本吧!

3

2018年以后這些稅務(wù)風險劇增

1、虛開發(fā)票將清算

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機制,今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來!

2、高收入個稅將面臨嚴格管控

今年中國將參與涉稅信息交換,高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查!

3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)政策面臨變數(shù)

之前中國各地熱火朝天的合伙基金的避稅政策可能要清理,甚至要改正。因為目前其實股權(quán)轉(zhuǎn)讓這一塊個稅已經(jīng)明確了,有些地方執(zhí)行出現(xiàn)了偏差,必須清理和改正!

4、新業(yè)態(tài)征稅將有大進展

之前北京地稅查處的某直播平臺主播個稅巨額補稅案就是一個經(jīng)典案例,中國沒有業(yè)態(tài)不再稅務(wù)監(jiān)管范圍之外!目前稅務(wù)監(jiān)管沒有法外之地!

做賬報稅是每一個財務(wù)人員的看家本領(lǐng),必備的基本功,沒有這項技能簡直是對財務(wù)工作無從下手。正保會計網(wǎng)校推出新課程—做賬報稅私教班第七季,涵蓋做賬、報稅、發(fā)票、外勤、軟件、行業(yè),六大核心技能,助您輕松上崗!點擊進入>>

實務(wù)學習指南

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - 8riaszlp.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號