【關(guān)注】開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表出錯(cuò)，怎么辦？

來(lái)源: 廈門稅務(wù)、中國(guó)稅務(wù)報(bào) 編輯：yushaungsw 2020/04/24 10:02:56　　字體：大小

紅沖增值稅專用發(fā)票，需要開(kāi)具《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，偶爾出現(xiàn)出錯(cuò)或未通過(guò)，怎么辦？

別急，稅務(wù)局給您支招，往下看。

上傳信息表常見(jiàn)問(wèn)題

問(wèn)題1：信息表金額稅額大于藍(lán)字發(fā)票的金額

原因：同一張發(fā)票申請(qǐng)了多次信息表

解決方法：

1、選擇此信息表點(diǎn)擊刪除，點(diǎn)擊信息表界面【下載】按鈕，選擇藍(lán)字發(fā)票填開(kāi)月到當(dāng)前月，點(diǎn)擊確定，下載完成后查看是否有同一張發(fā)票的信息表，如有存在并顯示【審核通過(guò)】即可直接開(kāi)具紅字負(fù)數(shù)發(fā)票。

1.1

2、如下載的該張發(fā)票的信息表內(nèi)容有誤，且已經(jīng)生成信息表編號(hào)，則納稅人可通過(guò)開(kāi)票軟件在線撤銷已申請(qǐng)并審核通過(guò)的紅字增值稅專用發(fā)票信息表。

【第一步】點(diǎn)擊“紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出”菜單項(xiàng)：

1.2

【第二步】在信息表下拉列表中選中需要撤銷的信息表，點(diǎn)擊“撤銷”按鈕，系統(tǒng)彈出是否撤銷確認(rèn)窗口；

1.3

【第三步】點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，提示紅字信息表撤銷成功：

1.4

紅字增值稅專用發(fā)票信息表撤銷成功后，即可重新申請(qǐng)。

Tips：

納稅人需將開(kāi)票軟件升級(jí)到最新版本（191226）才能實(shí)現(xiàn)紅字增值稅專用發(fā)票信息表網(wǎng)上撤銷功能，建議您可聯(lián)系稅控設(shè)備公司客服在線升級(jí)，或者去官網(wǎng)下載最新版本升級(jí)安裝。

問(wèn)題2：已退回，退回原因：信息表銷方納稅人與藍(lán)字發(fā)票不一致

原因：信息表填開(kāi)時(shí)銷售方與購(gòu)買方身份選擇錯(cuò)誤

解決方法：需選擇銷售方申請(qǐng)，如下圖：

【第一步】選擇“銷售方申請(qǐng)”，并填寫對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)擊“下一步”

2.1

【第二步】系統(tǒng)會(huì)根據(jù)之前開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票的信息，自動(dòng)帶出的紅字增值稅專用發(fā)票信息表相關(guān)信息，核對(duì)無(wú)誤點(diǎn)擊“確定”

2.2

【第三步】進(jìn)入到“開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”界面，核對(duì)自動(dòng)彈出的票面信息，確認(rèn)票面信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊右上角“打印”即可。

2.3

Tips：

若已退回的信息表已有顯示信息表編號(hào)，則納稅人可通過(guò)開(kāi)票軟件在線撤銷已申請(qǐng)并審核通過(guò)的紅字增值稅專用發(fā)票信息表（操作方法如問(wèn)題一），撤銷成功后即可重新申請(qǐng)。

問(wèn)題3：上傳信息表描述：已核銷待查證

原因：紅字發(fā)票已報(bào)稅比對(duì)通過(guò)，等待查證對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票是否有認(rèn)證記錄。

解決方法：此提示是正常情況，可不予理會(huì)。一般是已開(kāi)出對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票，此提示不影響紅字發(fā)票的使用；如您還未開(kāi)出對(duì)的紅字發(fā)票可直接開(kāi)具。

問(wèn)題4：上傳信息表描述：查證未通過(guò)（已生成信息表編號(hào)）

原因：該張藍(lán)字發(fā)票已有認(rèn)證記錄

解決方法：

① 需要與購(gòu)買方確認(rèn)是否已經(jīng)認(rèn)證或是勾選確認(rèn)了藍(lán)字發(fā)票，若購(gòu)方已操作認(rèn)證或勾選，則需要購(gòu)買方申請(qǐng)信息表。

② 如果購(gòu)方未做任何操作，先確認(rèn)已經(jīng)開(kāi)具的信息表的內(nèi)容是否和藍(lán)色發(fā)票一致，若信息正確，需到稅務(wù)局核實(shí)未通過(guò)原因或者到稅務(wù)局手工申請(qǐng)。

問(wèn)題5：上傳信息表描述：藍(lán)字發(fā)票有認(rèn)證記錄，不允許開(kāi)具信息表

原因：此張發(fā)票購(gòu)方已經(jīng)有認(rèn)證記錄，銷方不允許開(kāi)具信息表

解決方法：已認(rèn)證的發(fā)票需要由購(gòu)買方開(kāi)具紅字發(fā)票信息表，請(qǐng)刪除審核不通過(guò)的信息表之后，通知購(gòu)買方申請(qǐng)信息表，審核通過(guò)之后再由銷方開(kāi)具紅字發(fā)票。

問(wèn)題6：上傳信息表描述：“銷方納稅人不是本稅務(wù)機(jī)關(guān)所屬企業(yè)”

原因：信息表內(nèi)容與藍(lán)字發(fā)票不一致或接入稅務(wù)局服務(wù)器網(wǎng)址有誤

解決方法：

① 核實(shí)信息表的購(gòu)買方和銷售方是否選擇正確；

② 核實(shí)需要紅沖的藍(lán)字發(fā)票號(hào)碼和發(fā)票代碼是否錄入正確。

③ 如以上都排查正常，則您可找稅務(wù)局稅控設(shè)備駐點(diǎn)工程師協(xié)助處理。

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