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如何快速高效使用電子稅務(wù)局進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)？
經(jīng)過(guò)小編認(rèn)真觀(guān)察，發(fā)現(xiàn)納稅人在申報(bào)過(guò)程中浪費(fèi)的時(shí)間主要原因是未選擇合適的瀏覽器導(dǎo)致申報(bào)失敗、采用錯(cuò)誤的報(bào)表填寫(xiě)順序、申報(bào)無(wú)需申報(bào)的附表或進(jìn)行不必要的關(guān)聯(lián)申報(bào)。如何快速高效使用電子稅務(wù)局進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)？有以下事項(xiàng)需要注意。
一、如何選擇正確的瀏覽器？
電子稅務(wù)局因?yàn)檐浖?nèi)核原因?qū)?span style="color: rgb(255, 0, 0);">谷歌瀏覽器支持較好，建議您在電子稅務(wù)局進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)務(wù)必下載谷歌瀏覽器進(jìn)行，否則可能在申報(bào)時(shí)出現(xiàn)數(shù)據(jù)無(wú)法獲取、無(wú)法自動(dòng)計(jì)算、合計(jì)數(shù)為0等問(wèn)題，導(dǎo)致您必須重新申報(bào)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。
二、采用正確的報(bào)表填報(bào)順序
如果您選擇采用標(biāo)準(zhǔn)版進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)申報(bào)，注意您的填報(bào)順序，填寫(xiě)完整基礎(chǔ)信息后，先從三級(jí)附表開(kāi)始填寫(xiě)，逐級(jí)向上，主表數(shù)據(jù)全部填寫(xiě)完成后再填寫(xiě)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。按照“三級(jí)附表-二級(jí)附表-一級(jí)附表-主表-彌補(bǔ)虧損明細(xì)表”的順序填寫(xiě)，防止填寫(xiě)順序錯(cuò)誤導(dǎo)致下級(jí)附表數(shù)據(jù)填寫(xiě)后上級(jí)附表數(shù)據(jù)歸零耽誤時(shí)間。
三、注意小型微利企業(yè)不需要報(bào)送的附表
如果您的企業(yè)是小型微利企業(yè)（非國(guó)家限制禁止行業(yè)，從業(yè)人數(shù)300人以?xún)?nèi)，投資總額5000萬(wàn)元以?xún)?nèi)，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以?xún)?nèi)）不但可以享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠，在申報(bào)時(shí)不需要勾選及填報(bào)收入明細(xì)表（A101010、A101020）、成本費(fèi)用明細(xì)表（A102010、A102020）、《收入、支出明細(xì)表》（A103000）和期間費(fèi)用明細(xì)表（A104000），把數(shù)據(jù)直接填到主表上就可以了。請(qǐng)您務(wù)必注意您企業(yè)的情況，不需要填報(bào)的報(bào)表就不用填寫(xiě)了，節(jié)約您寶貴的時(shí)間！
四、注意您是否應(yīng)該報(bào)送關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表
如果您是查賬征收的居民企業(yè)與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行了關(guān)聯(lián)交易，您才需要進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)，否則不需要申報(bào)。
那么，哪些單位屬于關(guān)聯(lián)方？什么交易是關(guān)聯(lián)交易？下面上圖：
劃重點(diǎn)~
請(qǐng)根據(jù)上面的條件再來(lái)梳理一遍您全年的交易，沒(méi)有關(guān)聯(lián)交易就不要進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)，不然您費(fèi)時(shí)費(fèi)力填寫(xiě)十張關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表，全是無(wú)用功！
溫馨提示~
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