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個人所得稅年度匯算自行申報(手機APP端)操作指引

來源: 國家稅務(wù)總局 編輯:張美好 2020/03/27 14:54:26  字體:

目前,全國已有十多個省份開通了個人所得稅年度匯算清繳的申報工作。依據(jù)政策規(guī)定,需要辦理年度匯算的納稅人需向稅務(wù)機關(guān)申報并辦理退稅或補稅。本指引向您介紹如何通過自然人手機APP端辦理年度匯算自行申報。

目 錄

場景 1:簡易申報

一、確認申報表信息

二、申請退稅

三、更正與作廢

場景 2:標準申報

√ 填報方式 1:選擇預(yù)填報服務(wù)

一、確認基本信息

二、生成和確認申報表信息

三、修改申報表信息

四、繳納稅款或申請退稅

五、更正與作廢

√ 填報方式 2:選擇自行填寫

一、填寫收入和稅前扣除信息

二、繳納稅款或申請退稅

三、更正與作廢

√ 其他情況

使用手機APP 端申報,您可以從以下入口進入年度匯算:一是從首頁的【常用業(yè)務(wù)】區(qū)塊的【綜合所得年度匯算】進入;二是從【快捷入口】-【我要辦稅】下或底部【辦稅】菜單進入后,點擊在【稅費申報】下的【綜合所得年度匯算】。

場景 1:簡易申報

居民個人在納稅年度內(nèi)取得的綜合所得收入額未超過 6 萬元且已預(yù)繳稅款,可通過簡易申報申請退稅。

進入簡易申報流程:

一、確認申報表信息

(一)核對個人基礎(chǔ)信息、匯繳地、查看收入明細數(shù)據(jù), 確認已繳稅額。

若您確認申報數(shù)據(jù)無誤,可跳過第(二)步直接提交申 報,進入【申請退稅】。

(二)進行申訴或刪除

如您認為某條收入信息非本人取得,可對收入明細數(shù)據(jù)進行【申訴】、【刪除】。

納稅人必須是在本人未取得該筆收入的前提下,才可以進行【申訴】或【刪除】的操作。操作后,相應(yīng)收入均不納 入年度匯算。

二、申請退稅

在申報提交完成頁面上,選擇【申請退稅】。

進入銀行卡選擇界面,會自動帶出添加好的銀行卡。您也可以點擊【添加銀行卡信息】。

選擇銀行卡后提交退稅申請,可以看到退稅申請進度。

如果您的銀行卡不在身邊,或者暫時不想退稅,可以點 擊【暫不處理,返回首頁】。后續(xù)可再次發(fā)起退稅申請。

三、更正與作廢

您可通過【查詢】-【申報查詢(更正/作廢申報)】-

【申報詳情】查看已申報情況。若您發(fā)現(xiàn)申報有誤,可點擊

【更正】或【作廢】。

劃重點 1:簡易申報不支持新增與修改,若您要新增、修改收入等數(shù)據(jù),需切換至標準申報進行相應(yīng)操作。

劃重點 2:【申訴】和【刪除】區(qū)別在于,【申訴】后,相應(yīng)記錄將進入稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部異議申訴環(huán)節(jié)進行處理;而【刪除】后,相應(yīng)記錄不進入異議申訴環(huán)節(jié)。您對某條記錄進行申訴或刪除后,可以“撤銷申訴”或“恢復刪除”。

劃重點 3:繳款成功或發(fā)起退稅申請后,若您發(fā)現(xiàn)錯誤需要修改,可通過更正申報進行處理。若退稅進度顯示 “稅務(wù)機關(guān)正在審核”,您也可撤銷退稅申請,作廢原申報后重新申報。

劃重點 4:退稅使用的銀行卡,建議您選擇一類銀行卡,若選擇二類三類卡存在退稅失敗風險。您可以通過電 話銀行、網(wǎng)上銀行或到銀行網(wǎng)點查詢您的銀行卡是否屬于一類卡。

劃重點 5:請確稅賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài),賬戶掛失、未激活、注銷等均會造成退稅不成功。

場景 2:標準申報

居民個人 2019 年度綜合所得年收入額超過 6 萬元時,可以在 3 月 1 日至 6 月 30 日內(nèi),通過標準申報辦理年度匯算。居民個人取得境外所得的,請到辦稅服務(wù)廳辦理。

填報方式 1:選擇預(yù)填報服務(wù)

進入申報界面,選擇【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】:

一、確認基本信息

基本信息頁面支持修改“電子郵箱、聯(lián)系地址”信息, 選擇本次申報的匯繳地,如下圖所示:

二、生成和確認申報表信息

系統(tǒng)將自動歸集您在納稅年度的收入納稅數(shù)據(jù)[工資薪 金、勞務(wù)報酬(保險營銷員、證券經(jīng)紀人)、特許權(quán)使用費所得],并直接預(yù)填至相應(yīng)申報欄次。其他勞務(wù)報酬和稿酬 所得的填報,見本場景填報方式 1 第三步中的【新增勞務(wù)報酬或稿酬】。

您可點擊對應(yīng)項目,進入詳情界面核對:

若您確認申報數(shù)據(jù)無誤,可跳過【三、修改申報表信息】 步驟,直接提交申報進行繳款或退稅。

三、修改申報表信息

若您需要修改已預(yù)填的申報數(shù)據(jù),可修改對應(yīng)明細表或附表。

(一)完善收入數(shù)據(jù)

在收入列表界面,您可分所得項目,進行收入的【新增】 和【修改】。如您認為某條收入信息非本人取得,可進行【申訴】、【刪除】。操作后,相應(yīng)收入均不納入年度匯算。

1.全年一次性獎金設(shè)置

2.年度匯算時,如您選擇將全年一次性獎金合并至綜合所得計稅的,或者有多筆全年一次性獎金的,可通過 【獎金計稅方式選擇】進行設(shè)置。2.新增勞務(wù)報酬或稿酬可在對應(yīng)列表明細界面,點擊【新增】,選擇【查詢導 入】,在查詢結(jié)果界面勾選相應(yīng)收入后可帶入。

(二)完善扣除信息

點擊除專項附加扣除之外的明細數(shù)據(jù)可進入對應(yīng)詳情 界面,您可進行【新增】、【修改】、【刪除】、【申訴】等操作,步驟同前一步的(一)完善收入數(shù)據(jù)一致。

1.專項附加扣除

若同一專項附加扣除有重復事實或同時存在住房租金 和住房貸款利息,則系統(tǒng)界面上將出現(xiàn)提示。此時,您需要對相關(guān)信息進行確認。

若您需要新增或修改專項附加扣除信息,可點擊【新增】, 跳轉(zhuǎn)至采集界面。采集完成后,可選擇跳轉(zhuǎn)回年度匯算繼續(xù) 填報。

2.專項扣除(三險一金)

在專項扣除列表界面,您可分項目進行新增和修改。

3.商業(yè)健康險(稅收遞延養(yǎng)老保險)

在其他扣除明細列表界面,您可點擊【商業(yè)健康險】、【稅收遞延養(yǎng)老保險】頁面,分別進行新增和修改。

4.準予扣除的捐贈額

在準予扣除的捐贈額列表界面,您可進行新增和修改。

新增捐贈額后,可點擊【調(diào)整金額】設(shè)置您要在綜合所得中扣除的金額。

(三)稅款計算

如您有減免稅事項,可以點擊【減免稅額】新增相關(guān)信 息。確認結(jié)果后,點擊【提交申報】。

四、繳納稅款或申請退稅

若您收入不足 12 萬元且有應(yīng)補稅額,或者收入超出 12 萬元但應(yīng)補稅額≤400 元,申報提交后無需繳款。

(一)繳稅

若您存在應(yīng)補稅額但不符合免于申報,可點擊【立即繳稅】進入繳稅。

選擇相應(yīng)的繳稅方式,完成支付。

若暫不繳款可以選擇【返回首頁】或【查看申報記錄】, 后續(xù)可再次進行繳款。

(二)申請退稅

若您存在多繳稅款,可點擊【申請退稅】。

進入銀行卡選擇界面,會自動帶出添加好的銀行卡??梢渣c擊【添加銀行卡信息】。

選擇銀行卡后提交退稅申請,可以看到退稅申請進度。

如果您的銀行卡不在身邊,或者暫時不想退稅,可以點 擊【暫不處理,返回首頁】。后續(xù)可再次發(fā)起退稅申請。

五、更正與作廢

您可通過【查詢】-【申報查詢(更正/作廢申報)】-

【申報詳情】查看已申報情況。若您發(fā)現(xiàn)申報有誤,可點擊【更正】或【作廢】。

劃重點 1:【申訴】和【刪除】區(qū)別在于,【申訴】后,相應(yīng)記錄將進入稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部異議申訴環(huán)節(jié)進行處理;而【刪除】后,相應(yīng)記錄不進入異議申訴環(huán)節(jié)。您對某條記錄進行申訴或刪除后,可以“撤銷申訴”或“恢復刪除”。

劃重點 2:更正時,標準申報不支持切換為簡易申報,可作廢原申報后重新申報成簡易申報。

劃重點 3:繳款成功或發(fā)起退稅申請后,若您發(fā)現(xiàn)錯誤需要修改,可通過更正申報進行處理。若退稅進度顯示 “稅務(wù)機關(guān)正在審核”,您也可撤銷退稅申請,作廢原申報后重新申報。

劃重點 4:退稅使用的銀行卡,建議您選擇一類銀行卡,若選擇二類三類卡存在退稅失敗風險。您可以通過電 話銀行、網(wǎng)上銀行或到銀行網(wǎng)點查詢您的銀行卡是否屬于一類卡。

劃重點 5:請確稅賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài),賬戶掛失、未激活、注銷等均會造成退稅不成功。

劃重點 6:添加退稅銀行卡,除可在退稅申請時進行添加外,還可以通過【個人中心】-【銀行卡】模塊添加。

填報方式 2:選擇自行填寫

進入申報界面,選擇【自行填寫】,確認基本信息。

一、填寫收入和稅前扣除信息

除專項附加扣除信息、商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、 準予扣除的捐贈額、減免稅額外,可直接填寫申報表各項數(shù)據(jù)。

商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、準予扣除的捐贈額、減免稅額需先填寫附表,填寫后相關(guān)信息帶入主表。主表不能直接填寫。

專項附加扣除信息根據(jù)采集信息自動計算可扣除金額, 如需修改或新增,請參考【選擇預(yù)填報服務(wù)】時的操作。

二、繳納稅款或申請退稅

同【選擇預(yù)填報服務(wù)】時操作一致。

三、更正與作廢

同【選擇預(yù)填報服務(wù)】時操作一致。

劃重點:若您存在非居民個人所得稅申報記錄,系統(tǒng)不提供預(yù)填,您需要自行填寫申報表。

其他情況

若您是無住所居民個人,且按取得數(shù)月獎金預(yù)繳稅款的, 可以選擇將一筆數(shù)月獎金按照全年一次性獎金單獨計算。若 您還有公益性捐贈支出,可以選擇在綜合所得和全年一次性 獎金之間進行分配。

您可在稅款計算界面,點擊【全年一次性獎金應(yīng)納稅額】, 進入詳情填寫相應(yīng)收入。若您有公益性捐贈支出,您可點擊

【準予扣除的捐贈額】(或在收入和稅前扣除信息界面的【準 予扣除的捐贈額】)進入捐贈詳情界面進行【新增】和【設(shè)置扣除】。

劃重點:系統(tǒng)將自動計算按全年一次性獎金計稅的應(yīng)納稅額,您需要將按數(shù)月獎金申報的已繳稅額,合并進全年已繳稅額進行填寫。

原文下載: 個人所得稅年度匯算自行申報(手機 APP 端) 操作指引

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