2002年中級(jí)《財(cái)務(wù)管理》考試大綱（二）

　　3.證券投資決策

　　（1）影響證券投資決策的因素分析

　?。?）企業(yè)債券投資

　?。?）企業(yè)股票投資

　?。?）投資基金

　　4.證券投資組合

　?。?）證券投資組合的意義

　?。?）證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　?。?）證券投資組合的策略與方法

　　七、營(yíng)運(yùn)資金

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　　1.掌握現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)與成本

　　2.掌握最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算

　　3.掌握應(yīng)收賬款的功能與成本

　　4.掌握信用政策的構(gòu)成與決策

　　5.掌握存貨的功能與成本

　　6.掌握存貨經(jīng)濟(jì)批量模型

　　7.熟悉營(yíng)運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)

　　8.熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法

　　9.熟悉存貨日常管理的內(nèi)容和方法

　　10.了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容

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　　1.營(yíng)運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)

　?。?）營(yíng)運(yùn)資金的含義

　　（2）營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)

　　2.現(xiàn)金

　?。?）現(xiàn)金及其管理的意義

　?。?）現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)與成本

　　（3）最佳現(xiàn)金持有量

　?。?）現(xiàn)金日常管理

　　3.應(yīng)收賬款

　　（1）應(yīng)收賬款及其管理的意義

　?。?）應(yīng)收賬款的功能與成本

　?。?）信用政策

　　（4）應(yīng)收賬款日常管理

　　4.存貨

　?。?）存貨及其管理的意義

　?。?）存貨的功能與成本

　?。?）存貨經(jīng)濟(jì)批量模型

　?。?）存貨日常管理

　　八、收益分配

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　　1.掌握確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　　2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍

　　3.掌握股份有限公司的股利形式

　　4.掌握國(guó)有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　5.了解收益分配的基本原則

　　6.了解股份公司收益分配及股利支付程序

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　　1.收益分配概述

　?。?）收益分配的含義

　　（2）收益分配的基本原則

　?。?）國(guó)有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　2.收益分配政策

　?。?）收益分配政策的概念及意義

　?。?）確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　　（3）收益分配政策的評(píng)價(jià)與選擇

　?。?）股份有限公司的股利形式

　　3.收益分配程序

　　（1）收益分配程序的含義

　　（2）股份有限公司的收益分配程序

　?。?）股份有限公司支付股利的順序

　　九、財(cái)務(wù)預(yù)算

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　　1.掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法

　　2.熟悉現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

　　3.了解財(cái)務(wù)預(yù)算的含義及其在財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)和全面預(yù)算體系中的地位

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.財(cái)務(wù)預(yù)算的意義與體系

　?。?）財(cái)務(wù)預(yù)算的含義

　?。?）財(cái)務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的地位

　　2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法

　　（1）固定預(yù)算與彈性預(yù)算

　?。?）增量預(yù)算與零基預(yù)算

　?。?）定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算

　　3.現(xiàn)金預(yù)算與雨季財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

　?。?）現(xiàn)金預(yù)算的編制

　?。?）預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

　　十、財(cái)務(wù)控制

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　　1.掌握財(cái)務(wù)控制的含義與特征

　　2.掌握財(cái)務(wù)控制的分類(lèi)

　　3.掌握成本中心、利潤(rùn)中心和投資中心的含義、類(lèi)型、特點(diǎn)及考核指標(biāo)

　　4.掌握內(nèi)部結(jié)算價(jià)格、結(jié)算方式和責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　5.熟悉責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報(bào)告的編制方法和責(zé)任考核的要求

　　6.了解財(cái)務(wù)控制的基礎(chǔ)

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　　1.財(cái)務(wù)控制的意義與種類(lèi)

　?。?）財(cái)務(wù)控制的含義與特征

　?。?）財(cái)務(wù)控制的基礎(chǔ)

　　（3）財(cái)務(wù)控制的種類(lèi)

　　2.責(zé)任中心

　?。?）責(zé)任中心的含義與特征

　　（2）成本中心

　?。?）利潤(rùn)中心

　　（4）投資中心

　　3.責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報(bào)告與業(yè)績(jī)考核

　　（1）責(zé)任預(yù)算

　?。?）責(zé)任報(bào)告

　　（3）業(yè)績(jī)考核

　　4.責(zé)任結(jié)算與核算

　?。?）內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格

　　（2）內(nèi)部結(jié)算方式

　?。?）責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　十一、財(cái)務(wù)分析

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　　1.掌握財(cái)務(wù)分析方法的種類(lèi)、含義、原理及應(yīng)注意的問(wèn)題

　　2.掌握償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力和發(fā)展能力分析的指標(biāo)與方法

　　3.掌握財(cái)務(wù)綜合分析的含義、特點(diǎn)與方法

　　4.了解財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容

　?。?）財(cái)務(wù)分析的意義

　　（2）財(cái)務(wù)分析信息的需求者及其要求

　?。?）財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容

　　2.財(cái)務(wù)分析的方法

　　（1）趨勢(shì)分析法

　?。?）比率分析法

　?。?）因素分析法

　　（4）差額分析法

　　3.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

　?。?）償債能力分析

　?。?）營(yíng)運(yùn)能力分析

　?。?）盈利能力分析

　?。?）發(fā)展能力分析

　　4.財(cái)務(wù)綜合分析

　　（1）財(cái)務(wù)綜合分析的含義及特點(diǎn)

　?。?）財(cái)務(wù)綜合分析方法