會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》難點講解：上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定

2012年會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》——第二章 公司法律制度

　　難點講解二十、上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定

　　上市公司，是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。

　?。ㄒ唬┰黾庸蓶|大會特別決議事項

　　上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　?。ǘ┥鲜泄驹O立獨立董事

　　1.獨立董事，是指既不是公司股東，又不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。

　　2.上市公司要建立獨立董事制度。

　　3.擔任獨立董事應當符合下列基本條件：

　　（1）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格；

　?。?）具有所要求的獨立性；

　?。?）具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；

　?。?）具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗；

　?。?）公司章程規(guī)定的其他條件。

　　4.下列人員不得擔任獨立董事：

　?。?）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

　　（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；

　?。?）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；

　?。?）最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；

　?。?）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員；

　?。?）公司章程規(guī)定的其他人員；

　?。?）中國證監(jiān)會認定的其他人員。

　　5.獨立董事除依法行使股份有限公司董事的職權(quán)外，還行使下列職權(quán)：

　?。?）對公司關聯(lián)交易、聘用或者解聘會計師事務所等重大事項進行審核并發(fā)表獨立意見；

　　（2）就上市公司董事、高級管理人員的提名、任免、報酬、考核事項以及其認為可能損害中小股東權(quán)益的事項發(fā)表獨立意見。

　　獨立董事發(fā)表的獨立意見應當作成記錄，并經(jīng)獨立董事書面簽字確認。股東有權(quán)查閱獨立董事發(fā)表的獨立意見。

　　（三）上市公司設立董事會秘書

　　董事會秘書是指掌管董事會文件并協(xié)助董事會成員處理日常事務的人員。

　　（四）增設關聯(lián)關系董事的表決權(quán)排除制度

　　1.上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。

　　2.該董事會會議由過半數(shù)的無關聯(lián)關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關聯(lián)關系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關聯(lián)關系董事人數(shù)不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。這里所稱關聯(lián)關系，是指上市公司的董事與董事會決議事項所涉及的企業(yè)之間存在直接或者間接的利益關系。