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及備考信息
2011年注會專業(yè)階段考試大綱《公司戰(zhàn)略與風險管理》
一、測試目標
本科目主要測試考生的下列能力：
1．掌握公司戰(zhàn)略管理的基本概念；
2．掌握評估影響公司表現(xiàn)的外部因素和內部因素的能力；
3．掌握各種戰(zhàn)略管理工具的運用；
4．掌握戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略控制的過程和方法；
5．分析戰(zhàn)略選擇及實施戰(zhàn)略所帶來的財務影響；
6．掌握內部控制框架的概念和運用；
7．掌握風險管理框架的概念和運用；
8．掌握控制、減少和回避風險的方法；
9．識別及評估公司面對的各種財務風險；
10．掌握利用衍生金融工具對沖各種風險的方法；
11．熟悉信息技術管理的應用。
二、測試內容與能力等級
| 測試內容 | 能力等級 |
| （一） 戰(zhàn)略與戰(zhàn)略管理 1.企業(yè)戰(zhàn)略 （1）戰(zhàn)略的定義 （2）明茨伯格的5P戰(zhàn)略 （3）企業(yè)戰(zhàn)略的結構層次 （4）戰(zhàn)略的關鍵要素 （5）戰(zhàn)略測試 2.企業(yè)的使命與目標 （1）企業(yè)存在的理由 （2）確定企業(yè)的使命和目標 （3）企業(yè)使命的要素 （4）企業(yè)使命陳述 （5）確定戰(zhàn)略目標 3.企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展途徑 （1）理性方法 （2）應急方法 4.戰(zhàn)略管理概述 （1）戰(zhàn)略管理的含義 （2）戰(zhàn)略管理的流程 | 1 1 2 2 1 2 2 2 2 2 1 1 2 2 |
| （二） 戰(zhàn)略分析——外部環(huán)境 1.一般宏觀環(huán)境分析 （1）政治和法律環(huán)境因素 （2）經濟環(huán)境因素 （3）社會和文化環(huán)境因素 （4）技術環(huán)境因素 2.行業(yè)環(huán)境分析 （1）行業(yè)和行業(yè)環(huán)境 （2）行業(yè)生命周期 （3）波特的五力模型 （4）五力模型的局限性 | 2 2 2 2 3 3 3 2 |
| 3.經營環(huán)境與競爭優(yōu)勢環(huán)境分析 （1）市場分析 （2）融資來源 （3）勞動力市場狀況 4.國際商業(yè)環(huán)境和國際化經營概念及分析 （1）國際化行為 （2）國際化經營的動因 （3）鉆石模型分析 （4）國際貿易生命周期 （5）經營環(huán)境中的挑戰(zhàn) | 3 3 3 1 2 2 2 2 |
| （三）戰(zhàn)略分析——內部資源、能力與核心競爭力 1.戰(zhàn)略的內部因素分析 （1）企業(yè)內部因素的構成 （2）核心競爭力的辨別 （3）評價核心競爭力 2.企業(yè)內部因素的分析方法及附加競爭值 （1）資源分析 （2）價值鏈分析 （3）超越競爭對手 3.SWOT分析 （1）SWOT分析的概念及作用 （2）SWOT的四個要素 （3）內部資源分析和外部環(huán)境分析的匹配 | 2 2 2 2 2 2 3 3 3 |
| （四） 戰(zhàn)略選擇 1.差距分析 （1）外部環(huán)境和經營戰(zhàn)略差距 （2）內部環(huán)境和經營戰(zhàn)略差距 ?。?）企業(yè)層面的差距分析 2.企業(yè)戰(zhàn)略選擇 （1）總體戰(zhàn)略的選擇 （2）業(yè)務單位戰(zhàn)略的選擇 （3）職能戰(zhàn)略的選擇 3.戰(zhàn)略發(fā)展方法 （1）內部發(fā)展 （2）并購戰(zhàn)略 （3）聯(lián)合發(fā)展和戰(zhàn)略聯(lián)盟 4.戰(zhàn)略評估及選擇 （1）戰(zhàn)略適宜性的分析 （2）戰(zhàn)略篩選 （3）戰(zhàn)略的可行性分析 （4）戰(zhàn)略的可接受性分析 （5）行動計劃 5.風險評估及管理的概念 （1）風險的概念與來源 （2）風險的評估及管理 6.企業(yè)與企業(yè)的戰(zhàn)略開發(fā) | 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 1 2 |
| （五） 戰(zhàn)略實施 1.組織結構 （1）組織結構與戰(zhàn)略的關系 （2）組織結構的主要影響因素 （3）組織結構的類型 2.企業(yè)設計 （1）集權型對分權型 （2）環(huán)境的影響 （3）權變理論 3.企業(yè)構型 （1）結構構型的五個元素 （2）組織構型 （3）部門的績效測評 4.業(yè)務計劃與實施內容 （1）業(yè)務計劃和戰(zhàn)略實施 （2）在戰(zhàn)略實施中的營銷計劃 （3）在戰(zhàn)略實施中的研究與開發(fā)計劃 （4）在戰(zhàn)略實施中的生產或運營計劃 （5）在戰(zhàn)略實施中的策略采購 （6）戰(zhàn)略中的人力資源配合 （7）戰(zhàn)略實施中的質量管理 5.戰(zhàn)略實施中的領導層 （1）領導層的重要性 （2）領導層架構 （3）領導在戰(zhàn)略實施中的作用 | 2 2 2 3 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 |
| （六） 戰(zhàn)略控制 1.戰(zhàn)略控制的過程 （1）戰(zhàn)略失效與戰(zhàn)略控制 （2）企業(yè)經營業(yè)績的衡量 2.戰(zhàn)略控制方法 （1）預算與預算控制 （2）企業(yè)業(yè)績衡量指標 （3）平衡計分卡的業(yè)績衡量方法 （4）統(tǒng)計分析與專題報告 3.變革管理 （1）戰(zhàn)略變革的必要性 （2）戰(zhàn)略變革的時機選擇 （3）戰(zhàn)略變革模式 （4）戰(zhàn)略變革的現(xiàn)實 | 3 3 3 3 3 1 2 2 2 2 |
| （七） 財務戰(zhàn)略 1.財務戰(zhàn)略的確立及其考慮因素 （1）財務戰(zhàn)略與財務管理的概念 （2）確立財務戰(zhàn)略的阻力 （3）財務戰(zhàn)略的確立 2.財務戰(zhàn)略的選擇 （1）基于發(fā)展階段的財務戰(zhàn)略選擇 （2）基于創(chuàng)造價值或增長率的財務戰(zhàn)略選擇 | 2 2 2 3 3 |
| （八）內部控制 1.內部控制的定義和發(fā)展 （1）內部控制的定義 （2）內部控制的演變與發(fā)展 2.企業(yè)內部控制內容的五個要素 （1）內部環(huán)境 （2）風險評估 （3）控制活動 （4）信息與溝通 （5）內部監(jiān)督 3.企業(yè)內部控制的應用 （1）資金活動 （2）采購業(yè)務 （3）資產管理 （4）銷售業(yè)務 （5）研究與開發(fā) （6）工程項目 （7）擔保業(yè)務 （8）業(yè)務外包 （9）財務報告 （10）全面預算及合同管理 4.企業(yè)內部控制評價的程序 （1）內部控制評價的程序 （2）內部控制缺陷的認定 （3）內部控制評價報告 5.企業(yè)內部控制的審計 （1）內部控制的審計要求 （2）注冊會計師的責任與角色 6.審計委員會在企業(yè)中的監(jiān)察角色 （1）審計委員會與內部控制 （2）審計委員會履行職責的方式 （3）審計委員會與合規(guī) （4）審計委員會與內部審計 （5）審計委員會與外聘審計師 （6）向股東報告內部控制 7.內部控制與公司治理 （1）企業(yè)中的代理問題 （2）公司治理制度的概念 （3）公司治理的基本原則 | 2 1 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 |
| （九）風險管理原則 1.風險概覽 （1）風險的定義 （2）風險的特性 （3）企業(yè)可能面對的風險種類 2.風險管理的概念 （1）內部控制與風險管理的聯(lián)系 （2）風險管理的內容 （3）風險管理對利益相關者的意義 （4）風險管理的發(fā)展與挑戰(zhàn) 3.風險管理程序 （1）風險識別 （2）對主要風險的評估 （3）確定風險評級和應對策略 （4）風險監(jiān)察 4.風險管理策略 （1）風險管理策略的重要性 （2）各種風險管理策略的特點 （3）選擇風險管理策略的考慮因素 （4）風險管理文化 5.成本、效益和挑戰(zhàn) （1）風險管理的成本與效益 （2）實施風險管理所面臨的障礙和挑戰(zhàn) | 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 |
| （十）風險管理實務 1.識別、評估和應對企業(yè)面臨的政治風險 （1）政治風險概述 （2）應對政治風險的態(tài)度 2.識別、評估和應對企業(yè)面臨的操作風險 （1）操作風險概述 （2）應對操作風險的態(tài)度 3.識別、評估和應對企業(yè)面臨的項目風險 （1）項目風險概述 （2）應對項目風險的態(tài)度 4.識別、評估和應對企業(yè)面臨的法律或合規(guī)性風險 （1）法律或合規(guī)性風險概述 （2）應對法律或合規(guī)性風險的態(tài)度 5.企業(yè)面對的各種財務風險及其管理 （1）財務風險 （2）財務風險管理實務 （3）財務部的職能與其在財務風險管理中的作用 6.識別、評估和應對企業(yè)面臨的匯率風險 （1）匯率風險概述 （2）匯率風險管理的概述 （3）匯率風險計算方法之VaR計算法 （4）匯率風險的管理方法 7.識別、評估和應對企業(yè)面臨的利率風險 （1）利率風險概述 （2）利率風險管理的概述 （3）利率風險的計量與資料收集 （4）在固定利率和浮動利率間進行選擇應考慮的事項 （5）利率風險的管理方法 8.對匯率和利率風險的監(jiān)督與控制 9.與財務風險及衍生金融工具相關的簡單計算 （1）衍生金融工具介紹 （2）主要衍生金融工具的簡單計算 10.管理財務風險的其他方法 （1）經營規(guī)劃及預算計劃程序 （2）財務預測 11.對影響企業(yè)財務風險的外部環(huán)境變化的管理 （1）外部環(huán)境變化與財務風險管理的關系 （2）外部環(huán)境變化對于財務風險管理的挑戰(zhàn) （3）企業(yè)財務接受外部環(huán)境變化的應變措施 | 2 2 2 3 2 3 2 3 2 2 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1 1 |
| （十一）企業(yè)倒閉風險 1.實務中企業(yè)在短、中期倒閉的各種跡象 （1）企業(yè)倒閉的概述 （2）觀察企業(yè)在短、中期倒閉的各種跡象 （3）從數據觀察企業(yè)倒閉的跡象 2.應對措施概覽，包括債務重組及公司重組 （1）企業(yè)放棄戰(zhàn)略 （2）管理層收購 （3）資本再調配 （4）企業(yè)私有化 | 1 1 1 1 1 1 1 |
| （十二）信息技術管理 1.企業(yè)中的信息需求 （1）信息需求概論 （2）信息的層次 （3）信息的質量 （4）內部信息傳遞流程的管控 2.信息技術在企業(yè)中的戰(zhàn)略應用 （1）信息戰(zhàn)略的類型 （2）信息系統(tǒng)的評價 （3）信息和網絡 （4）數據收集的方法 （5）管理信息數據的結果 3.信息系統(tǒng)設計與實施 （1）信息系統(tǒng)外包和管理 （2）信息技術共享服務中心 （3）信息系統(tǒng)開發(fā)框架 4.與信息技術和信息系統(tǒng)相關的風險控制及其管理 （1）信息技術與信息系統(tǒng)相關的風險控制 （2）信息技術支持服務 （3）信息技術基礎設施庫 | 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 |
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