廣東深圳2012年注冊會計師任職資格檢查工作通知

關(guān)于開展2012年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
深注協(xié)秘字[2011]117號

各會計師事務(wù)所：

　　為了加強對會計師事務(wù)所及其注冊會計師的執(zhí)業(yè)管理，根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》第三十七條、《深圳經(jīng)濟特區(qū)注冊會計師條例》第十三條、中注協(xié)《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《深圳市注冊會計師任職資格檢查工作制度》的規(guī)定，按照中注協(xié)《注冊會計師任職資格檢查辦法》的時間要求，我會擬于近期進行2012年度注冊會計師任職資格的年檢工作�，F(xiàn)將有關(guān)具體事項通知如下：

　　一、年檢的對象

　　截止2011年12月31日我會在冊的注冊會計師。

　　二、年檢的目的

　　檢查注冊會計師是否違反《中華人民共和國注冊會計師法》、《深圳經(jīng)濟特區(qū)注冊會計師條例》以及各級注冊會計師協(xié)會發(fā)布的各項規(guī)定，以確認下一年度是否準予繼續(xù)執(zhí)業(yè)。

　　三、年檢的主要內(nèi)容及提交的材料

　　（一）注冊會計師年檢的主要內(nèi)容

　　1.在年檢年度是否在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　2.在年檢年度是否按規(guī)定完成繼續(xù)教育，是否考核合格；

　　3.在年檢年度是否執(zhí)行了注冊會計師業(yè)務(wù)；

　　4.在年檢年度是否依據(jù)《深圳市注冊會計師協(xié)會會費管理辦法》交清會費。

　�。ǘ�）注冊會計師年檢需提交的證明材料

　　1.在年檢年度是否因執(zhí)業(yè)方面的違法違規(guī)行為而受到行政處分；

　　2.在年檢年度是否受過刑事處罰；

　　3.在年檢年度是否受過行業(yè)自律懲戒；

　　4.在年檢年度有無違反《職業(yè)道德基本準則》的行為；

　　5.在年檢年度參加的除我會外其他各省級注協(xié)舉辦的培訓證明或《注冊會計師培訓學時證明表》（附表四），其中參加中注協(xié)、國家會計學院組織的培訓須提供加蓋事務(wù)所公章的培訓證書復印件并核對原件。

　　上述1-4項的證明材料，事務(wù)所除在《2012年度注冊會計師任職資格年檢登記表》（附表一）中填列外，應(yīng)另附事務(wù)所證明（附表三）。

　　四、年檢程序

　　1.1月1日至1月10日，各所注冊會計師依據(jù)年檢的內(nèi)容及要求對照自己的真實情況進行自查，認真填寫《2012年度注冊會計師任職資格年檢登記表》（附表一），事務(wù)所根據(jù)本所注冊會計師的情況如實填寫《2012年度注冊會計師任職資格年檢登記匯總表》（附表二），并提供與表中所列項目有關(guān)的證據(jù)或證明。沒有受過處罰或違反有關(guān)規(guī)定的證明由所在的事務(wù)所統(tǒng)一出具，并對其真實性負責。同時，各事務(wù)所合伙人審核之后，在表中簽字并加蓋注師章。

　　2.年檢資料準備齊全之后于2月10日之前以所為單位統(tǒng)一交市注協(xié)會員服務(wù)部，逾期不予受理；

　　3.2月11日至2月底，市注協(xié)將派專人，對各所及其注冊會計師自查情況進行復核；

　　4.3月1日至3月15日，市注協(xié)統(tǒng)計匯總資料；必要時，中注協(xié)將派人到各省實地復核；

　　5.3月20日前將年檢結(jié)果報給我會理事會；

　　6.4月30日前公告理事會審議后的年檢結(jié)果并將結(jié)果上報中注協(xié)。

　　五、年檢結(jié)果處理

　　本次年檢結(jié)束后，秘書處將年檢結(jié)果書面報告注冊委員會和理事會。對不符合《中華人民共和國注冊會計師法》、《深圳經(jīng)濟特區(qū)注冊會計師條例》及中注協(xié)《注冊會計師任職資格檢查辦法》的注冊會計師、提供虛假材料的注冊會計師及有其他違法違規(guī)行為的注冊會計師，理事會將依法給予不通過年檢的處理，情節(jié)嚴重的將轉(zhuǎn)交財政主管部門。

　　六、為了保證此次任職資格檢查工作的順利進行，我會自2012年1月1日至2012年2月10日期間停止辦理轉(zhuǎn)所手續(xù)（新設(shè)事務(wù)所及事務(wù)所合并除外）。

　　七、報送年檢材料注意事項

　　1.由事務(wù)所指定專人負責辦理注冊會計師任職資格的年檢工作事項，并檢查年檢材料是否齊全，材料不齊的待補充齊全后我會再予受理；檢查注師年檢登記表中各項目是否填列完整，查看“是否在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)”、“是否在年檢年度請事假超過3個月以上”等項是否填寫，本人及全體合伙人簽章是否齊全，匯總表中姓名及人數(shù)是否與注協(xié)網(wǎng)上注冊會計師名單相符。

　　2.提交年檢材料時，注冊會計師年檢匯總表及登記表應(yīng)按我會網(wǎng)站注冊會計師名單順序填寫并排列。

　　3.2011年度未完成培訓（包括2011年新注冊人員），應(yīng)在年檢登記表中填寫未完成培訓的原因，提交未培訓說明，并隨時關(guān)注我會網(wǎng)站的有關(guān)培訓信息，及時參加補辦培訓，我會不再另行通知。

　　4.我會代管注師，參加我市年檢需提交以下材料：注冊會計師任職資格年檢登記表（須原所全體合伙人簽字并加蓋注師章）、培訓證明、原所出具的無不良記錄的證明，如原所已終止或被收回行政許可無法加蓋公章的，需由原所全體合伙人簽字。

　　5.近期我會發(fā)現(xiàn)由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)導庫原因，造成部分注冊會計師信息數(shù)據(jù)不準確。請各事務(wù)所及注冊會計師報送年檢材料的同時務(wù)必登錄系統(tǒng)核對信息，發(fā)現(xiàn)信息不準確、不完整的，應(yīng)及時補錄和修改。因數(shù)據(jù)導庫原因造成主要信息，如：姓名、身份證號碼、全科合格證號碼、批準文件及批準日期等不準確無法補錄和修改的應(yīng)向注協(xié)提交修改申請。

　　6.注師的身份證、姓名有變更事項的應(yīng)按深圳注協(xié)網(wǎng)站辦事指南中《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于申請注冊和入會人員個人主要信息變動應(yīng)提交補充材料的通知》的要求上報相關(guān)材料。

　　八、如中注協(xié)對2012年注冊會計師任職資格年檢有新的要求及規(guī)定，我會將另行通知。

　　請各會計師事務(wù)所的注冊會計師準備好年檢材料，積極配合本次注冊會計師年度檢查工作。

　　附件：

　　1.2012年度注冊會計師任職資格年檢登記表.doc

　　2.2012年度注冊會計師任職資格年檢登記匯總表.doc

　　3.2011年度注冊會計師無不良記錄證明模板.doc

　　4.2011年度注冊會計師培訓學時證明表.doc

二○一一年十二月十四日