2011年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》第二章第四節(jié)

　　2011年9月份證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理了相關知識點供大家參考，祝大家學習順利，夢想成真！

　　第四節(jié)上市公司組織機構的特別規(guī)定

　　一、上市公司股東大會的特別規(guī)定

　　（一）股東大會的特別職權

　　上市公司是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。

　　根據(jù)《公司法》規(guī)定，上市公司股東大會除擁有股東大會的職權外，還擁有如下其他職權：

　　1.審議批準如下?lián)Ｊ马棧海?）本公司及本公司控股子公司的對外擔?？傤~達到或超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保；（2）公司的對外擔保總額達到或超過最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保； （3）為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；（4）單筆擔保額超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保； （5）對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保。

　　2.審議公司在1年內購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項。

　　3.審議批準變更募集資金用途事項。

　　4.審議股權激勵計劃。

　　5.審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。

　　其中，公司在1年內購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的；股權激勵計劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

　　股東大會審議有關關聯(lián)交易事項時，關聯(lián)股東不應當參與投票表決，其所代表的有表決權的股份數(shù)不計人有效表決總數(shù)；股東大會決議的公告應當充分披露非關聯(lián)股東的表決情況。股東大會的職權不得通過授權的形式由董事會或其他機構和個人代為行使。

　　（二）上市公司選舉董事、監(jiān)事的累積投票制度

　　股東大會就選舉董事、監(jiān)事進行表決時，根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，可以實行累積投票制。累積投票制是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。

　　二、上市公司董事和董事會的特別規(guī)定

　?。ㄒ唬┒铝x務的特別規(guī)定

　　1.忠實義務。

　　董事對公司負有的其他忠實義務有：（1）不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益；（2）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及公司章程規(guī)定的其他忠實義務。董事違反此規(guī)定所得的收入應當歸公司所有；給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。

　　2.勤勉義務。

　　董事對公司負有的其他勤勉義務有：（1）應謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權利，以保證公司的商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項經(jīng)濟政策的要求，商業(yè)活動不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務范圍；（2）應公平對待所有股東；（3）及時了解公司業(yè)務經(jīng)營管理狀況；（4）應當對公司定期報告簽署書面確認意見，保證公司所披露的信息真實、準確、完整；（5）應當如實向監(jiān)事會提供有關情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權；（6）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及《上市公司章程指引》規(guī)定的其他勤勉義務。

　　（二）上市公司設立獨立董事

　　1.擔任獨董的條件

　　根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格；具有《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》所要求的獨立性；具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)則；具有5年以上法律、經(jīng)濟或其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗；公司章程規(guī)定的其他條件。

　　不得擔任獨立董事的人員：（1）在上市公司或其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；（4）最近1年內曾具有前3項所列舉情形的人員；（5）為上市公司或其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員；（6）公司章程規(guī)定的其他人員；（7）證監(jiān)會認定的其他人員。

　　2.獨立董事的提名、選舉和更換

　　上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提名獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。

　　在選舉獨立董事的股東大會召開前，上市公司應將所有被提名人的有關材料報送證監(jiān)會、公司所在地證監(jiān)會派出機構和公司股票掛牌交易的證券交易所。對證監(jiān)會持有異議的被提名人，公司可將其列為董事候選人，但不得列為獨立董事候選人。

　　獨立董事的每屆任期與董事任期相同，連選可以連任，但連任時間不得超過6年。

　　獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。

　　3.獨立董事的一些特別職權。

　?。?）重大關聯(lián)交易（與關聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關聯(lián)交易）應由獨立董事認可，提交董事會討論。（2）向董事會提議聘用或解聘會計師事務所，提請召開臨時股東大會；（3）提議召開董事會；（4）獨立聘請外部審計機構和咨詢機構；（5）可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權。

　　4.獨立董事就某些事項能發(fā)表獨立意見（見書51頁）。獨立董事除了履行上述職責外，還應當對以下事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：

　?。?）提名、任免董事。

　?。?）聘任或解聘高級管理人員。

　?。?）公司董事、高級管理人員的薪酬。

　?。?）上市公司的股東、實際控制人及其關聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款。

　?。?）獨立董事認為可能損害中小股東權益的事項。

　?。?）上市公司管理層、員工收購本公司時，收購要約條件是否公平合理、收購可能對公司產(chǎn)生的影響等事項。

　　（7）公司章程規(guī)定的其他事項。獨立董事應當就上述事項發(fā)表以下幾類意見之一：同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由、無法發(fā)表意見及其障礙。如有關事項屬于需要披露的事項，上市公司應當將獨立董事的意見予以公告；獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達成一致時，董事會應將各獨立董事的意見分別披露。

　　5.獨立董事開展工作應具備一定的條件。

　　為了保證獨立董事有效地行使職權，上市公司應當為獨立董事提供以下必要的條件：

　?。?）上市公司應當保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權。上市公司向獨立董事提供的資料，上市公司及獨立董事本人應當至少保存5年。

　?。?）上市公司應當提供獨立董事履行職責所必需的工作條件。上市公司董事會秘書應積極為獨立董事履行職責提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等。獨立董事發(fā)表的獨立意見、提案及書面說明應當公告的，董事會秘書應及時到證券交易所辦理公告事宜。

　?。?）獨立董事行使職權時，上市公司的有關人員應當積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預其獨立行使職權。

　?。?）獨立董事聘請中介機構的費用及其他行使職權時所需的費用由上市公司承擔。

　?。?）上市公司應當給予獨立董事適當?shù)慕蛸N。津貼的標準應當由董事會制訂預案，股東大會審議通過，并在公司年報中進行披露。除了津貼外，獨立董事不應當從該上市公司及其主要股東或有利害關系的機構和人員取得額外的、未予披露的其他利益。

　?。ㄈ┥鲜泄驹O立董事會秘書

　　職責：負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務等事宜。是高管，對董事會負責，由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘。

　　（四）上市公司關聯(lián)關系董事表決權的限制

　　上市公司董事和董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。

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　　1.制訂公司發(fā)行股票、債券之外其他證券的方案。

　　2.制訂公司證券上市方案。

　　3.擬訂公司重大收購及收購本公司股票的方案。

　　4.在股東大會授權范圍內，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔保事項、委托理財、關聯(lián)交易等事項。

　　5.決定高級管理人員的獎懲事項。

　　6.制訂公司章程的修改方案。

　　7.管理公司信息披露事項。

　　8.向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所。

　　9.聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作。

　　10.法律或公司章程授予的其他職權。

　?。┒聲ｉT委員會的職權

　　董事會可以設立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會。專門委員會的成員全部由董事組成，其中，審計、提名、薪酬與考核委員會中，獨立董事應占多數(shù)并擔任召集人；審計委員會中至少有1名獨立董事是會計專業(yè)人士。

　　審計委員會的職責：提議聘請或更換外部審計機構；監(jiān)督公司內部審計制度及其實施；負責內部審計與外部審計之間的溝通；審核公司的財務信息及其披露；審查公司的內控制度。

　　提名委員會的職責：研究董事、經(jīng)理人員的選擇標準和程序，并提出建議；廣泛搜尋合格的董事和經(jīng)理人員的人選；對董事候選人和經(jīng)理人選進行審查，并提出建議。

　　薪酬與考核委員會的職責：研究董事與經(jīng)理人員考核的標準，進行考核并提出建議；研究和審查董事、高級管理人員的薪酬政策與方案。

　　三、上市公司經(jīng)理的特別規(guī)定

　　上市公司應當制訂《經(jīng)理工作細則》，報董事會批準后實施。

　　四、上市公司監(jiān)事和監(jiān)事會的特別規(guī)定

　　1.監(jiān)事的特別義務：（1）監(jiān)事應當保證公司披露的信息真實、準確、完整。（2）監(jiān)事不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益，若給公司造成損害的，應當承擔賠償責任。

　　2.監(jiān)事會的特別職權：（1）應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見。（2）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可進行調查，必要時，可聘請會計師事務所、律師事務所等專業(yè)機構協(xié)助其工作，費用由公司承擔。