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2012銀行從業(yè)《風險管理》第一章知識點：風險、收益與損失
第一章 風險管理基礎(chǔ)
第一節(jié) 風險與風險管理
一、風險、收益與損失
（一）風險的定義
1.風險是未來收益或損失的不確定性。具體說，如果某事件收益或損失是固定的，并被事先確定下來，就不存在風險；如收益或損失存在變化可能性，且變化過程無法事先確定，則存在風險。
2.風險的結(jié)果可能是正面，也可能是負面。例如，央行上調(diào)基準利率，對浮動利率貸款為主要業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，利好；對持有大量金融工具的商業(yè)銀行，利空。
（二）正確認識風險與收益的關(guān)系
1.有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性平衡管理，防止過度強調(diào)風險而制約盈利發(fā)展。
2.有利于商業(yè)銀行在經(jīng)營中主動承擔風險，利用經(jīng)濟資本配置、經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估等方法，遵循風險與收益相匹配的原則，促進銀行發(fā)展。
3.從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從內(nèi)部控制、外部監(jiān)管角度，關(guān)注風險可能造成的損失，重點分析在不同風險狀況下，銀行損失的可能性。
（三）正確認識風險與損失的關(guān)系
1.損失：事后概念，反映風險事件發(fā)生后造成的實際結(jié)果。
風險：事前概念，損失發(fā)生前的狀態(tài)，風險定量分析中可以用概率和統(tǒng)計方法計算出來損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。
2.二者是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。將風險誤解為損失，危害在于混淆“損失發(fā)生之前的風險管理”和“損失發(fā)生后的善后處置”，削弱風險管理主動性、積極性，無法將風險關(guān)口前移，防范、規(guī)避風險
3.損失類型
金融風險可能造成的損失分為：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。
預(yù)期損失：基于歷史數(shù)據(jù)可預(yù)見的損失，歷史時期內(nèi)損失的平均值。
非預(yù)期損失：利用統(tǒng)計分析方法計算出對預(yù)期損失的偏離，難以預(yù)見。
災(zāi)難性損失：超出非預(yù)期損失之外，可能威脅商業(yè)銀行安全性、流動性的重大損失。
4.應(yīng)對方案：
預(yù)期損失：通過提取損失準備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收；
非預(yù)期損失：通過資本金來應(yīng)對；
災(zāi)難性損失：一般通過保險手段來轉(zhuǎn)移，對衍生產(chǎn)品過度交易帶來的災(zāi)難性損失，通過事前嚴格限制高風險業(yè)務(wù)（行為）來規(guī)避。
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