隨著我公司會計電算化進程的不斷加快，電算化的應用在財務會計核算管理方面無論在范圍上還是在層次上都有很大的發(fā)展，為了使我公司會計電算化工作沿著健康嚴謹?shù)能壍览^續(xù)鞏固提高，確保此項工作的合法性、科學性、準確性、安全性，特制如下會計電算化崗位經(jīng)濟責任制。

　　一、會計電算化管理崗位：

　　根據(jù)本企業(yè)的管理核算特點及上級對會計電算化管理崗位設置的要求，為了穩(wěn)妥地進行以計算機替代手工帳的過渡，在總會計師領導下，本著財務會計崗位圍繞電算化開展工作，更好地發(fā)揮會計電算化為財務管理，核算服務的原則，以計算機替代手工帳后本公司設置如下管理崗位：

　　崗位：會計主管、崗位主管、系統(tǒng)管理、稽核、底稿制作、計算機操作、傳票復核、軟件開發(fā)、出納、內勤、成本管理、內部銀行管理、往來帳管理崗、專用基金管理、銷售管理。

　　二、崗位職責：

　?。ㄒ唬┛倳嫀煟簩ζ髽I(yè)會計電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應用項目進行決策，保證會計電算化工作的健康發(fā)展。

　?。ǘ嬛鞴埽褐朴啎嬰娝慊l(fā)展規(guī)劃，為總會計師提供重大硬件、軟件使用，應用項目和決策依據(jù)，根據(jù)企業(yè)特點合理的設置電算化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員工作情況。嚴格執(zhí)行責任制對各崗位人員經(jīng)濟現(xiàn)任的約束條款。

　　（三）會計電算化管理崗：

　　1.參與制訂本廠會計電算化發(fā)展規(guī)劃及電算化管理制度。

　　2.執(zhí)行對操作人員的管理和計算機檔案管理職責，對會計軟件進行日常維護運行。保證計算機軟件及硬件的財產。

　　3.報告計算機故障并采取相應的處理措施，遇重大的系統(tǒng)運行故障必須根據(jù)故障的發(fā)生，自理情況填寫報告單并及時報予電算化主管。

　　4.正確分配系統(tǒng)操作人員的使用權限，參與軟件開發(fā)的管理。

　　5.保證各種電算化管理規(guī)定的正確實施。

　　（四）崗位主管：

　　1.電算化、成本、計劃崗位主管：

　　＊協(xié)助會計主管制訂電算化發(fā)展規(guī)劃及總會計師提供重大硬件。軟件使用及應用項目的決策依據(jù)，負責軟件開發(fā)的管理。

　?。獏f(xié)調系統(tǒng)管理與會計管理崗位工作，保證計算機輔助財務管理工作的正常過渡及協(xié)調發(fā)展，保證各級電算化管理制度的正確執(zhí)行。

　?。竟境杀竟芾砑柏攧沼媱澋闹贫ā㈩A測。

　?。M織各崗位對公司經(jīng)濟活動進行準確及時的分析。

　?。獮闀嬛鞴芴峁徫唤?jīng)濟責任制考核依據(jù)。

　　2.資金、專用基金崗位主管：

　?。撠熴y行、現(xiàn)金出納崗、銷售崗、往來崗、專用基金崗的日常管理。

　?。侠U利潤、稅金、留利及貨款的管理。

　　＊流動資金的日常核算管理。

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　?。獮闀嬛鞴芴峁徫唤?jīng)濟責任制考核依據(jù)。

　?。ㄎ澹┫到y(tǒng)操作崗位：

　　1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.及時準確地輸入及生成各種會計憑證、帳簿、報表。

　　3.通過系統(tǒng)管理員及時準確地為領導提供所需的查詢數(shù)據(jù)。

　　4.系統(tǒng)管理員給本崗位設置的口令不得告知其他任何人。

　　5.正確執(zhí)行電算化管理規(guī)定中有關操作、使用、備份等條款。

　　（六）軟件開發(fā)崗：

　　1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.末經(jīng)電算化主管、系統(tǒng)管理員核準的開發(fā)項目不得上機。

　　3.開發(fā)的軟件應充分利用本公司已經(jīng)應用信息系統(tǒng)、報表系統(tǒng)的功能并應易接受、掌握。

　　（七）檔案管理崗：

　　1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.對存儲在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會計文件、憑證、帳、報表等要及時備份。備份軟盤要編號及加蓋印章歸檔，對企業(yè)會計核算結果的歷年資料要備份三份，分別存放在不同地點。

　　3.對購置或自行開發(fā)的會計軟件的軟件文本要人作為會計檔案永久妥善保存，并負責督促計算機憑證、帳簿、報表的裝訂歸檔。

　　4.對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)不允許任何人進行非會計系統(tǒng)許可的任何操作。

　　5.注意保管查看計算機操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告并負責操作記錄的整理裝訂，歸檔。

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　　1.審核原始憑證的合法性及是否有經(jīng)辦人、驗收人、主管領導簽字。

　　2.審核憑證制作底稿是否規(guī)范，運用會計科目是否合理，借貸是否平衡。

　　3.發(fā)現(xiàn)不合理的原始憑證及傳票制作底稿，及時退回業(yè)務發(fā)生崗位進行合格性處理。

　　4.簽于業(yè)務處理時間問題至少一周內對所有原始憑證及憑證制作底稿全面審核一次，確保憑證制作質量。

　　5.稽核后的憑證要加蓋崗位人名的印章，并對所有因人為因素造成又無及時稽核發(fā)現(xiàn)的憑證制作質量問題負責。

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　　1.保證計算機記帳前憑證制作質量起到把關的作用。

　　2.復核計算機憑證與作主制作底稿的一致性，配合稽核人員及時發(fā)現(xiàn)原始憑證，憑證底稿的質量問題。

　　3.按日整理當日所有原始憑證、憑證底稿及計算機憑證，完整的交付裝訂人員進行裝訂。

　　4.按日進行每筆經(jīng)濟業(yè)務憑證的復核，發(fā)現(xiàn)問題后屬于操作問題通知操作人員進行處理，屬于系統(tǒng)維護問題通知系統(tǒng)管理進行處理。

　　5.負責審核計算機操作人員的操作結果并對審核結果負責，復核后的憑證要加蓋崗位人員印章。

　?。ㄊ┢渌麡I(yè)務崗位：

　　1.其他業(yè)務崗位按原經(jīng)濟現(xiàn)任制規(guī)定內容開展工作，發(fā)生問題按原條款處理。

　　2.其他業(yè)務崗位要全力配合電算化工作，執(zhí)行領導對各崗位指定的有關電算化管理方面的要求。

　　3.末經(jīng)系統(tǒng)管理人員允許，不得私自上機操作。

　　4.現(xiàn)金及銀行出納崗協(xié)助檔案管理員暫時負責每日憑證的裝訂工作并負責憑證封面要求內容的填寫。

　　5.各崗位要及時發(fā)現(xiàn)本崗位不適于計算機管理方面的問題，并努力提出有利于會計電算化發(fā)展的建議。

　　三、關于各崗位工作的獎懲規(guī)定：

　　各崗位的職責條款與當期的獎金掛鉤，實行百分制考核，每崗位的五條職責共一百分（每條款二十分），如果崗位人員有違反本崗位職責的問題，經(jīng)會計主管、崗位主管、系統(tǒng)管理員認定，按職責的內容扣除相應的分數(shù)。計獎實行活分活值考核。

　　計算公式：

　　獎金分值＝部門獎金總額／各崗位得分總和崗位人員得獎額＝各崗位實得分數(shù)＊獎金分值

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