出納人員管理辦法

來源: 編輯： 2009/05/15 09:13:35　　字體：大小

第一章總則

　　1.為了規(guī)范對公司出納人員的管理，使得公司出納人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。

　　2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對出納人員的選拔、任用和管理。

　　第二章出納人員的任職條件

　　1.具有良好的職業(yè)道德和素養(yǎng)，無不良職業(yè)記錄,能夠承受工作壓力,具有強烈的責任心和敬業(yè)精神，細心踏實，工作認真、細致、嚴謹并具備良好的溝通能力及團隊合作精神。

　　2.財務(wù)相關(guān)專業(yè)本科以上學歷，兩年以上財務(wù)會計工作經(jīng)驗，具有會計從業(yè)資格證書。

　　3.熟悉出納工作以及財務(wù)流程，熟練操作計算機，并能熟練使用各種辦公軟件、財務(wù)軟件。

　　4.持有政府管理部門頒發(fā)的《會計人員從業(yè)資格證書》。

　　第三章出納人員的職責

　　1.樹立良好的職業(yè)道德和高度責任感，認真執(zhí)行財務(wù)政策，遵守財經(jīng)紀律，做好支票、現(xiàn)金及賬簿的管理。

　　2.嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》和銀行結(jié)算制度，庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定限額，禁止白條頂庫、挪用、坐支現(xiàn)金，不得用公款墊付私事開支。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，認真審核報銷單據(jù)，對涂改憑證，虛假冒領(lǐng)的行為，應(yīng)及時報請領(lǐng)導(dǎo)處理。

　　3.不予受理手續(xù)不完整或不真實、不合法的開支，支出憑證必須有經(jīng)辦人、證明人簽章，領(lǐng)導(dǎo)審批后方予支付。及時辦理現(xiàn)金及銀行存款的收付，并分別加蓋現(xiàn)金付款、轉(zhuǎn)賬、附件等印鑒，因公借款要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批并及時催辦結(jié)算，每月按時向會計移交現(xiàn)金、銀行存款收付憑證并編制“原始憑證移交表”。

　　4.使用訂本式日記賬，應(yīng)逐日登記現(xiàn)金，銀行存款日記賬，一切收支全部入賬，做到登記規(guī)范，書寫工整，更正符合規(guī)定。每月與銀行對賬，做到日清月結(jié)，核對準確，賬款相符，自覺接受會計的監(jiān)督和指導(dǎo)。

　　5.編制工資花名冊等有關(guān)現(xiàn)金收、付的自制或原始憑證。及時掌握公司員工工資調(diào)整情況，保證發(fā)放準確無誤。

　　6.嚴肅財經(jīng)紀律，嚴守財務(wù)秘密，加強出納檔案管理。銀行存款對賬單與現(xiàn)金、銀行存款日記賬一并交會計存檔。

　　7.出納人員管理的印章必須妥善保存，嚴格按規(guī)定用途使用。向會計領(lǐng)用空白收據(jù)和空白支票，用后及時注銷處理。

　　8.加強政治和業(yè)務(wù)學習，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

　　9.認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

　　第四章附則

　　1.本制度由財務(wù)部負責解釋。

　　2.本制度自頒布之日起施行。

責任編輯：zoe

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