各區(qū)人民政府，市府各部門，各有關駐市單位：

　　市財政局制定的《烏海市市級部門預算編制管理辦法（試行）》已經市人民政府同意，現轉發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　二○○六年十一月三日

烏海市市級部門預算編制管理辦法（試行）

　　第一章 總 則

　　第一條 為明確部門預算編制程序、職責及編制方法，促進市級部門預算編制的制度化、規(guī)范化、科學化，提高部門預算管理水平，依據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《烏海市人民代表大會常務委員會審查監(jiān)督市本級預算辦法》及中央和自治區(qū)關于深化預算改革的要求，特制定本辦法。

　　第二條 本市市級部門（含下屬單位，下同）預算的編制管理，適用本辦法。

　　第三條 本辦法所指部門預算是部門依據國家有關政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐級上報、審核、匯總，經財政部門審核后提交立法機關依法批準的涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃。

　　第四條 市級部門預算編制原則

　?。ㄒ唬┖戏ㄐ栽瓌t。部門預算的編制要符合《預算法》和國家其他法律、法規(guī)，充分體現國家有關方針、政策，要在法律賦予部門的職能范圍內編制。即：收入要合法合規(guī)；各項支出要符合財政宏觀調控的目標和現行的各項財務規(guī)章制度。

　?。ǘ┚C合預算原則。統(tǒng)籌預算內外財力，嚴格按照有關規(guī)定，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排各單位預算內、外資金和其他各項收支，不得在預算之外保留其他收支項目。

　　（三）零基預算原則。預算安排不受往年基數影響，在核定各部門的人員、資產情況的基礎上，按規(guī)定確定各部門的人員支出，按定員定額標準安排各部門的公用支出，視財力可能在可行性論證基礎上按輕重緩急安排項目支出。

　?。ㄋ模┦罩胶庠瓌t。量入為出、量力而行，既體現實際需要，又考慮財力可能，綜合平衡，不編赤字預算。

　　（五）績效評價原則。加強預算執(zhí)行的考核管理，構建預算績效評價指標體系，提高財政性資金使用效益。

　?。﹦傂约s束原則。經市人民代表大會審議批準的部門預算具有法定效力，部門必須認真執(zhí)行，維護預算管理的嚴肅性。

　　第五條 預算編制工作要求

　?。ㄒ唬┰缇幖毦?。預算編制工作要保證充足的編制時間，每年6月開始編制下年度的預算，12月底前報市政府審定，在市人民代表大會舉行的一個月前報送市人大常委會審查。預算編制到市級各部門，細化到具體單位和具體項目。

　?。ǘ┕_透明。預算編制的各項政策、標準、方法和結果公開、透明，便于監(jiān)督。

　　（三）科學規(guī)范。預算編制要采取科學的方式、方法，編制工作要規(guī)范有序。

　?。ㄋ模﹪乐斍髮?。在充分調研的基礎上實事求是的制定年度預算編制辦法，嚴密論證，妥善安排，確保預算的真實性和準確性。

　?。ㄎ澹┟裰鞲咝АｎA算編制工作要建立民主決策機制，提高預算編制工作效率。

　　第二章 預算編制職責

　　第六條 市財政局的預算編制管理職責

　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一管理市級部門預算的編制工作。

　　（二）負責審核編制市級各部門預算草案，批復市級部門預算。

　?。ㄈ┫蚴腥嗣翊泶髸斦洕ぷ魑瘑T會、市人民代表大會常務委員會財政經濟工作委員會通報預算編制有關情況，并提供相關資料。

　?。ㄋ模┴撠燁A算調整的審核、匯總、報批工作。

　　第七條 市級各部門的預算編制管理職責

　?。ㄒ唬徍怂鶎賳挝活A算收支建議計劃，匯總編制本部門年度預算收支建議計劃。

　?。ǘ┌凑帐胸斦峙鷱偷念A算及時下達所屬預算單位的年度預算，組織監(jiān)督本部門預算執(zhí)行。

　?。ㄈ┌凑帐胸斦忠髨蟾娌块T預算資金的使用管理情況。

　?。ㄋ模┙邮苁胸斦?、審計等部門的財務監(jiān)督。

　　第八條 市財政局內部有關機構的預算編制管理職責

　　預算科（預算編審中心）：全面負責市級預算草案編制工作，擬定年度市級預算編制綱要，測算市級年度預算財力，測算確定公用經費定額標準；負責提出個人經費政策、公用經費支出總額及專項支出限額，根據市級財力情況提出預算平衡意見；審核部門（單位）人員經費，按確定的定額標準核定部門基本公用支出；匯總各部門預算主管科提出的項目支出建議計劃，建立項目庫，提出部門項目支出審核意見；匯總編制市級預算文本，批復部門預算。

　　部門預算主管科：負責初步審核主管部門的基本支出和項目支出預算建議計劃，負責審核主管部門非稅收入建議計劃以及其他收入和其他支出建議計劃；審核主管部門編制的政府采購預算建議計劃。

　　政府采購管理科：負責擬訂有關政府采購政策，發(fā)布年度政府采購目錄，配合財政局部門預算主管科做好政府采購預算建議計劃的審核工作。

　　市財政收費中心：配合部門預算主管科審核匯總納入部門預算管理的部門（單位）政府性基金收入、行政事業(yè)性收費收入等非稅收入計劃。

　　市財政投資評審中心：配合部門預算主管科審核基本建設支出項目建議計劃。

　　市財政局成立預算審核委員會，由分管預算編制工作的局長兼任主任，局機關內有關科室負責人和專家型人才為成員，主要職責是對預算編制的有關政策進行研究論證，對年度預算建議計劃進行審核，提出意見報局務會議審定。

　　第三章 預算編制依據、程序、內容和方法

　　第九條 預算編制的依據

　　部門預算依據《中華人民共和國預算法》、《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《烏海市本級部門基本支出預算管理試行辦法》和《烏海市本級部門項目支出預算管理試行辦法》等編制。

　　第十條 部門預算編制程序

　　部門預算按照“兩上兩下”的程序編制。

　　（一）一上。各部門按照年度部門預算編制辦法和要求，按照初步確定的定員定額標準和本年度支出需要，提出本部門的預算建議計劃，并按規(guī)定時間報送市財政局，同時報送部門概況文本，主要闡明部門的職責、基本概況等總體情況，并重點闡述本部門事業(yè)發(fā)展計劃、年度工作安排和主要收支項目等情況，作為預算審核、批復的基礎資料。

　　（二）一下。市財政局對部門上報的部門預算建議計劃進行審核，按照相應的定員定額標準，結合部門的基礎數據和相關資料審核部門基本支出預算建議計劃，按照項目支出預算管理辦法審核部門項目支出預算建議計劃，對部門預算建議計劃進行調整并上報市政府。經市政府審定后，向各部門下達預算控制數。

　?。ㄈ┒稀８鞑块T根據市財政局下達的部門預算控制數，調整本部門預算建議計劃，匯總編報本部門年度收支預算計劃，按規(guī)定時間報送市財政局。部門應將“一上”時的部門概況文本修改后一并報送。

　　（四）二下。市財政局根據各部門報送的年度收支預算計劃進行綜合平衡，提出年度政府預算草案，報市委、市政府審定后，提交市人民代表大會審查批準。市財政局在市人民代表大會審議批準政府預算之日起三十日內，將部門預算批復到各部門，各部門在十五日內將預算批復到所屬各單位。

　　第十一條 收入預算的編制

　　收入預算包括財政撥款（補助）預算、非稅收入預算和事業(yè)單位經營收入預算等。市級各部門要切實做到不少報、不漏報、不虛報。

　?。ㄒ唬┴斦芸睿ㄑa助）預算不以以前年度基數為依據，按照市財政局下達的控制限額進行編制。

　?。ǘ┓嵌愂杖霊鶕?、自治區(qū)、烏海市各項非稅收入的管理規(guī)定和烏海市政府《研究財政資金安排等有關問題》（市長辦公會議紀要〔2006〕1號）的精神，考慮費源情況及預算年度影響預算收入各項因素變化情況，本著實事求是的原則測算，分別按預算內管理和財政專戶管理的方式編制。除因國家取消收費項目、降低收費標準、縮小收費范圍等政策性減收因素外，年度預算一般不得低于上年收入預算數。

　?。ㄈ┦聵I(yè)單位經營收入預算按年度業(yè)務開展情況預計編報。

　　第十二條 支出預算的編制

　　部門支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分。部門編制支出預算時，應當遵循“一要吃飯、二要建設”的原則，優(yōu)先保障機關事業(yè)單位職工工資性支出和黨政機關正常運轉資金等基本支出需要，在財力可能的情況下，再安排必需的項目支出。

　?。ㄒ唬┗局С鲱A算應依托部門基礎信息資料，根據國家、自治區(qū)、烏海市的有關工資政策和定員定額標準編制?；局С龅陌才艖獔猿制D苦奮斗、厲行節(jié)約的方針。

　　（二）項目支出預算應根據國家、自治區(qū)、烏海市的有關法律法規(guī)及規(guī)章制度、事業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃提出。項目支出預算必須首先保證中央、自治區(qū)下達項目資金的配套和市委、市政府確定的事關經濟社會協(xié)調發(fā)展的重大項目資金需求；然后按輕重緩急排序安排其他一般性項目。各部門必須按照《烏海市本級部門項目支出預算管理試行辦法》的規(guī)定，對提出的項目進行篩選、分類，其中行政事業(yè)類項目中的大型修繕支出和專項資金類項目中的基本建設、對企事業(yè)單位補貼、其他資本性支出以及專項收入和政府性基金收入安排的支出應在進行可行性論證后，分別填報項目申報文本等，經主管部門審核、匯總后，與年度收支預算建議方案同時報送市財政局。項目支出計劃應經分管市領導審核和平衡，確保重大項目需要。

　　部門支出預算中事業(yè)單位經營支出應與經營收入相配比進行編制。

　　支出預算中凡應納入政府集中采購的工程、貨物、服務，必須按照《烏海市政府采購集中采購目錄》編制部門政府采購預算。對應編制政府采購預算而未編制的支出項目，財政部門一律不予安排項目預算，政府采購管理部門不受理采購事宜。

　　凡使用各種財政性資金的基本建設投資項目，應先評審后編制預算，未經市財政投資評審中心評審的項目，一律不予安排項目預算。

　　第四章 預算調整

　　第十三條 市級各部門必須嚴格執(zhí)行年度收支預算，強化預算約束。重大收支預算的調整，應按法定程序辦理。

　　第十四條 各部門發(fā)生政策性調資、人員變動等部門預算開支范圍以外的正常性增減經費事項，應及時向市財政局申報，由市財政局審核后予以追加（或減少）支出預算。市財政局與部門同時調增（或減少）部門預算。

　　第十五條 預算執(zhí)行過程中遇有突發(fā)性事件、特殊支出事項等，應報經市政府批準，按有關程序追加部門支出預算。市財政局與部門同時調增部門預算。

　　第十六條 對自治區(qū)下達的專項補助預算、經市政府批準的政府專項支出預算，市財政局與部門應根據預算指標文件同時調增部門預算。

　　第十七條 各部門組織的非稅收入超收增加的財力，原則上當年不予追加支出預算，全部結轉下一年度安排支出。

　　預算外收入超收的70%部分政府統(tǒng)籌，30%部分作為獎勵由市財政局在次年一次性安排，列入下年度的部門預算項目資金來源。

　　預算外超收收入中成本性開支較大的，由超收單位在當年11月底前向市財政局申報追加收費成本預算，市財政局局長辦公會議核準后予以追加當年預算。

　　第十八條 因政策調整等原因導致非稅收入短收的，由部門在11月底前向市財政局申報，市財政局核準后，相應調減當年預算。

　　第十九條 各部門的基本支出和項目支出不得擅自相互調劑、擠占，確因客觀原因需變更的，由部門申請，經市財政局審查，報市人民政府批準后予以調整，并向市人大財經委備案。

　　第五章 監(jiān) 督

　　第二十條 市級各部門應當依法接受烏海市人民代表大會及其常務委員會對預算編制的監(jiān)督。預算編制過程中，市財政局應按要求及時向市人大財經委通報預算編制情況、提供相關資料，并按規(guī)定按時向市人大提交市級預算草案。市級各部門要按照市人民代表大會及其常務委員會的要求向其提供有關預算編制情況和資料。

　　市財政局對各部門預算編制情況進行監(jiān)督。

　　市級各部門負責監(jiān)督所屬單位的預算編制工作。

　　第二十一條 預算編制監(jiān)督的重點。預算編制內容的合法性、真實性、合理性和效益性；預算編制程序的民主性、透明性、規(guī)范性和效率性；預算編制方法的科學性、先進性。

　　第二十二條 預算編制工作的考核評比。市財政局對部門預算編制工作進行考核，根據各部門預算編制情況，對按時完成預算編制工作，預算編制科學、準確、質量高，各項編制工作標準規(guī)范的單位予以表揚獎勵。

　　第六章 附 則

　　第二十三條 對違反本辦法有關規(guī)定的，市財政局依法予以糾正；有財政違法行為的單位及其負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，市財政局依法予以處理、處罰，情節(jié)嚴重的提請市政府或有關部門給予行政處分。

　　第二十四條 本辦法由烏海市財政局負責解釋。

　　第二十五條 本辦法自2006年10月1日起施行。