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企業(yè)其他貨幣資金控制的具體項目有以下幾個方面:
1.外埠存款
外埠存款只能用于采購商品或材料支付款項,該賬戶除可提取少量現(xiàn)金用于差旅費外,一律通過銀行轉(zhuǎn)賬,外埠采購賬戶只付不存,并不計利息。
2.銀行匯票存款
銀行匯票存款交存當(dāng)?shù)劂y行,由銀行簽發(fā)給匯款人持往外地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù),屬尚未辦理結(jié)算之前的票據(jù)存款。銀行匯票付款期為一個月。遺失可提現(xiàn)的銀行匯票,可掛失,如果遺失了填明收款單位或個體戶名稱的匯票,銀行不予掛失。過期匯票及遺失匯票在一個內(nèi)未被冒領(lǐng),可辦理退款手續(xù)。
收款單位收受銀行匯票時,應(yīng)審查收款人或被背書人是否為本人,匯票是否在付款期內(nèi),日期、金額等是否填寫正確無誤,印章是否清晰,有無壓數(shù)機(jī)壓印金額,銀行匯票和解訖通知是否齊全等。
3.銀行本票存款
銀行本票存款,是指申請人將款項交存銀行,由銀行簽發(fā)給其在同城憑此辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或者支取現(xiàn)金的票據(jù),屬辦理結(jié)算之前形成的存款。銀行本票的金額起點分為兩種,一種是非定額本票,二是定額本票。逾期本票銀行不受理,可向銀行辦理退款手續(xù)。
受理本票,應(yīng)查明收款人或被背書人是否為本收款人,印章以及不定額壓數(shù)機(jī)金額是否清晰等。
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