各市、縣（區(qū)）財(cái)政局、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)財(cái)政金融局，各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)，中國(guó)人民銀行各市中心支行、縣（市、區(qū)）支行：

　　我省自2012年11月啟動(dòng)財(cái)政票據(jù)電子化網(wǎng)絡(luò)管理改革試點(diǎn)工作以來(lái)，總體運(yùn)行平穩(wěn)。但由于全省尚未完全統(tǒng)一項(xiàng)目庫(kù)及其他因素，在試點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)若干亟需解決的問(wèn)題，現(xiàn)補(bǔ)充通知如下：

　　一、關(guān)于規(guī)范非稅收入項(xiàng)目設(shè)置的有關(guān)問(wèn)題

　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一由人行國(guó)庫(kù)辦理分成的科目

　　根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，排污費(fèi)收入、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)收入、探礦權(quán)采礦權(quán)價(jià)款收入、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)收入等4個(gè)科目統(tǒng)一由人行國(guó)庫(kù)辦理分成。省財(cái)政部門(mén)設(shè)置非稅收入項(xiàng)目庫(kù)時(shí)，依據(jù)收費(fèi)政策，統(tǒng)一設(shè)定各級(jí)財(cái)政分成比例，全額就地繳入國(guó)庫(kù)，由人行國(guó)庫(kù)統(tǒng)一辦理分成（具體科目、分成比例、繳款書(shū)填制方法詳見(jiàn)附件）。

　?。ǘ┮?guī)范市縣財(cái)政部門(mén)單機(jī)版票據(jù)系統(tǒng)項(xiàng)目庫(kù)

　　各市縣財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)非稅收入管理有關(guān)規(guī)定以及省級(jí)非稅收入項(xiàng)目庫(kù)的具體設(shè)置，在2013年4月30日前對(duì)本級(jí)的單機(jī)版票據(jù)系統(tǒng)項(xiàng)目庫(kù)收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、分成比例進(jìn)行認(rèn)真梳理、核實(shí)、設(shè)定，并于2013年5月10日前將規(guī)范情況書(shū)面報(bào)告省財(cái)政廳，電子文檔通過(guò)廳內(nèi)網(wǎng)“省市縣數(shù)據(jù)交換地市上報(bào)省非稅收入征收管理處”上報(bào)。

　?。ㄈ┙鉀Q代收銀行收繳的資金無(wú)對(duì)應(yīng)執(zhí)收單位和收費(fèi)項(xiàng)目問(wèn)題

　　1.省財(cái)政部門(mén)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)版票據(jù)系統(tǒng)增加“代收不存在的執(zhí)收單位資金無(wú)效”、“代收不存在的收入項(xiàng)目資金無(wú)效”、“代收?qǐng)?zhí)收單位與所屬區(qū)劃不一致的資金無(wú)效”、“代收已過(guò)期的收費(fèi)項(xiàng)目無(wú)效”等4項(xiàng)強(qiáng)化控制的功能。

　　2.各代收銀行在代收非稅收入時(shí)，對(duì)執(zhí)收單位通過(guò)單機(jī)版票據(jù)系統(tǒng)開(kāi)具的收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行校驗(yàn)。凡是銀行代收系統(tǒng)不存在的執(zhí)收單位、收費(fèi)項(xiàng)目或執(zhí)收單位與代收軟件中對(duì)應(yīng)的區(qū)劃不一致的，代收銀行不予代收。

　　二、關(guān)于網(wǎng)絡(luò)版票據(jù)系統(tǒng)與單機(jī)版票據(jù)系統(tǒng)過(guò)渡的有關(guān)問(wèn)題

　　（一）已試點(diǎn)代收銀行應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化流程

　　工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、興業(yè)銀行、交通銀行、省農(nóng)信社等6家金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照《福建省財(cái)政廳關(guān)于做好財(cái)政票據(jù)電子化管理系統(tǒng)（網(wǎng)絡(luò)版）銀行端接口開(kāi)發(fā)工作的通知》（閩財(cái)非稅〔2012〕2號(hào)）要求，按照開(kāi)發(fā)方案和報(bào)文規(guī)范，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)、技術(shù)流程，確保收繳的非稅收入資金安全和保障網(wǎng)上解繳非稅收入業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。對(duì)試運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)收集、反映。

　?。ǘ?未試點(diǎn)代收銀行應(yīng)抓緊做好有關(guān)準(zhǔn)備工作

　　目前尚未升級(jí)代收系統(tǒng)的中國(guó)銀行、招商銀行、中信銀行、郵儲(chǔ)銀行、光大銀行、華夏銀行、海峽銀行、民生銀行、泉州銀行等9家代收非稅收入的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)于2013年6月30日前做好網(wǎng)絡(luò)版票據(jù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和投入使用前的各項(xiàng)相關(guān)準(zhǔn)備工作。

　　未升級(jí)代收系統(tǒng)的代收銀行因網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)等原因不能從財(cái)政部門(mén)自動(dòng)更新非稅收入數(shù)據(jù)信息的，應(yīng)查明原因，及時(shí)排除故障，切實(shí)做好財(cái)政與銀行數(shù)據(jù)信息的同步更新。

　?。ㄈ┦∝?cái)政部門(mén)將在2013年3月31日前整合網(wǎng)絡(luò)版、單機(jī)版票據(jù)系統(tǒng)非稅收入資金入庫(kù)（或?qū)?hù)）數(shù)據(jù)庫(kù)，在網(wǎng)絡(luò)版票據(jù)系統(tǒng)中形成完整、統(tǒng)一的非稅收入數(shù)據(jù)信息，通過(guò)福建省財(cái)政管理一體化信息系統(tǒng)的非稅子系統(tǒng)供市縣財(cái)政部門(mén)、執(zhí)收單位對(duì)賬、查詢(xún)。

　　三、關(guān)于網(wǎng)上解繳非稅收入差錯(cuò)資金退付的問(wèn)題

　　（一）已解繳入庫(kù)的資金退付

　　繳款人通過(guò)網(wǎng)絡(luò)與銀行柜臺(tái)重復(fù)繳款已入庫(kù)資金，需退付重復(fù)繳款的資金的，原則上采取由繳款人提出申請(qǐng)、執(zhí)收單位確認(rèn)、財(cái)政部門(mén)復(fù)核、人行國(guó)庫(kù)部門(mén)退付資金到繳款人賬戶(hù)的辦法，即原則上由繳款人提出申請(qǐng)（特殊情況，如異地申請(qǐng)退庫(kù)的，可由執(zhí)收單位代為申請(qǐng)），執(zhí)收單位核實(shí)這類(lèi)繳款人的具體信息（繳款人姓名、多繳金額、承接退付資金的銀行名稱(chēng)及帳號(hào)等），并提供網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)和代收銀行柜臺(tái)重復(fù)繳款的記錄清單，同級(jí)財(cái)政部門(mén)在3個(gè)工作日內(nèi)簽章確認(rèn)并填寫(xiě)“收入退還書(shū)”，連同“退庫(kù)申請(qǐng)書(shū)”等相關(guān)材料送達(dá)同級(jí)人行，經(jīng)人行國(guó)庫(kù)部門(mén)審核無(wú)誤后，按國(guó)庫(kù)部門(mén)相關(guān)規(guī)定直接將資金退付至繳款人賬戶(hù)。

　　（二）未入庫(kù)（或?qū)?hù)）資金的退付

　　由于網(wǎng)絡(luò)不通暢、系統(tǒng)反應(yīng)延遲等技術(shù)性原因，尚停留在代收銀行非稅收入待解繳科目的重復(fù)繳款資金退付，采取由省財(cái)政部門(mén)確認(rèn)并通知代收銀行省行直接退付的方式辦理，即網(wǎng)銀業(yè)務(wù)每日終了時(shí)，由“e繳通公共繳費(fèi)”網(wǎng)站進(jìn)行日終自動(dòng)對(duì)賬，并將差錯(cuò)信息及時(shí)告知省級(jí)財(cái)政部門(mén)，省財(cái)政部門(mén)應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)審核確認(rèn)，并書(shū)面通知代收銀行省行將應(yīng)退付的資金于3個(gè)工作日內(nèi)直接退付到繳款人解繳資金的銀行賬號(hào)上。

　　（三）已開(kāi)通網(wǎng)上繳費(fèi)的非稅收入執(zhí)收部門(mén)（單位），應(yīng)及時(shí)通過(guò)本部門(mén)（單位）網(wǎng)站等媒體公布省、市、縣各級(jí)執(zhí)收單位的業(yè)務(wù)受理電話，受理繳款人多繳款項(xiàng)的退付申請(qǐng)。

　　四、各商業(yè)銀行代收非稅收入業(yè)務(wù)應(yīng)符合財(cái)政部和中國(guó)人民銀行有關(guān)制度規(guī)定。非稅收入待解繳科目中清算無(wú)誤的資金，應(yīng)于當(dāng)日辦理報(bào)解入庫(kù)手續(xù)。當(dāng)日確實(shí)不能報(bào)解的，必須于下一工作日?qǐng)?bào)解。除上述資金退付規(guī)定外，由于收費(fèi)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的預(yù)算科目設(shè)置、對(duì)賬確認(rèn)、收款賬號(hào)有誤等原因造成資金無(wú)法清算或資金滯留在TIPS扣款賬戶(hù)的，相關(guān)財(cái)政部門(mén)應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)核實(shí)并出具相關(guān)函件通知代收銀行退付或解繳入庫(kù)（或?qū)?hù)）。

　　對(duì)此文下發(fā)之前試點(diǎn)中由于網(wǎng)絡(luò)延遲等技術(shù)故障、科目設(shè)置不清、賬號(hào)出錯(cuò)、比例設(shè)置不一等原因滯留在待解繳科目的資金，省人行配合省財(cái)政部門(mén)督促各代收銀行于此文下發(fā)后的10個(gè)工作日內(nèi)做好清理工作。

　　試點(diǎn)中出現(xiàn)的新情況和問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋至省財(cái)政廳非稅收入征收管理處。聯(lián)系人：鄭智強(qiáng)   聯(lián)系電話：0591-87097330

　　附件：省財(cái)政廳統(tǒng)一設(shè)定人民銀行國(guó)庫(kù)辦理分成的科目及分成比例

　　福建省財(cái)政廳　　　中國(guó)人民銀行福州中心支行

　　2013年4月2日