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增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)怎么填報(bào)

網(wǎng)校學(xué)員| 提问时间:07/18 12:08
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王一老師
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职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師,實(shí)務(wù)專家
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增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表是小規(guī)模納稅人每月必須填報(bào)的稅務(wù)申報(bào)表之一,下面是填報(bào)方法:
1. 填寫納稅人信息:填寫企業(yè)名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、所屬期間等信息。
2. 填寫銷售額:按照稅收法規(guī)規(guī)定的分類填寫銷售額,包括應(yīng)稅銷售額、免稅銷售額、不征稅銷售額、其他銷售額等。
3. 填寫進(jìn)項(xiàng)稅額:按照稅收法規(guī)規(guī)定的分類填寫進(jìn)項(xiàng)稅額,包括應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額、免稅進(jìn)項(xiàng)稅額、不征稅進(jìn)項(xiàng)稅額等。
4. 填寫應(yīng)納稅額:根據(jù)銷售額和進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算應(yīng)納稅額,應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅銷售額×稅率-已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
5. 填寫已繳稅額:填寫本期已繳納的增值稅及附加稅費(fèi)金額。
6. 填寫減免稅額:如果符合減免稅的條件,可以填寫減免稅額。
7. 填寫應(yīng)補(bǔ)(退)稅額:應(yīng)補(bǔ)(退)稅額=應(yīng)納稅額-已繳稅額-減免稅額。
8. 填寫簽名:填寫申報(bào)人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系電話等信息,加蓋企業(yè)公章并由申報(bào)人簽字。

以上是增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表的填報(bào)方法,希望對(duì)您有所幫助。如果還有其他問題,可以隨時(shí)向我提問。
2023-07-18 12:15:25
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