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季度增值稅報表中,小規(guī)模納稅人超過30萬的銷售額應該如何填寫?

網校學員| 提問時間:12/13 17:16
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周老師
金牌答疑老師
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在季度增值稅報表中,小規(guī)模納稅人超過30萬的銷售額應該按照以下步驟填寫:
1. 首先,在銷售額所在的欄目中填寫30萬的金額。
2. 然后,在“免稅銷售額、不征稅銷售額、免抵退稅額”欄目中填寫超過30萬的銷售額。
3. 最后,在“應納稅銷售額”欄目中填寫實際應納稅的銷售額,即超過30萬的銷售額減去免稅銷售額、不征稅銷售額、免抵退稅額。

需要注意的是,如果小規(guī)模納稅人的銷售額超過30萬,那么該納稅人應該按照一般納稅人的規(guī)定辦理增值稅申報,并按照一般納稅人的稅率繳納增值稅。同時,還需要按照相關規(guī)定填寫其他相關表格,如增值稅納稅申報表等。
2023-12-13 17:20:51
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