免費(fèi)問答

同學(xué)你好 可與客戶協(xié)商退款或抵減后續(xù)款項(xiàng)。退款時(shí)借 “預(yù)收賬款（負(fù)數(shù)）”，貸 “銀行存款等”；抵減后續(xù)款項(xiàng)時(shí)，借 “銀行存款（后續(xù)銷售金額減去預(yù)收賬款負(fù)數(shù)金額）”、“預(yù)收賬款（負(fù)數(shù)金額）”，貸 “主營業(yè)務(wù)收入（按新稅率算的不含稅收入）”、“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（按新稅率算的稅額）”。也可謹(jǐn)慎調(diào)整收入，但需有依據(jù)且與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)，比如重新計(jì)算稅率變化前后含稅金額差額來調(diào)整收入。