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老師,我們公司收款,客戶把錢都轉給老板個人卡了,這樣沒有走公戶,也沒開票,這樣怎么做無票收入啊,需要把錢轉到公戶嗎?

84785013| 提問時間:01/03 11:13
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
無票收入的賬務處理(不考慮稅金暫) 確認收入時: 借:其他應收款 - 老板(假設老板代收款項) 貸:主營業(yè)務收入 如果老板將代收的款項轉入公司公戶時: 借:銀行存款 貸:其他應收款 - 老板 考慮稅金的情況(以增值稅一般納稅人為例) 確認收入時(假設銷售商品適用稅率為 13%): 借:其他應收款 - 老板 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 如果老板將代收的款項轉入公司公戶時: 借:銀行存款 貸:其他應收款 - 老板 是否需要把錢轉到公戶 從合規(guī)角度看:最好將款項轉到公司公戶。因為公司的資金應該通過公司賬戶進行規(guī)范管理,長期通過老板個人卡收款容易導致財務混亂,并且可能存在稅務風險和法律風險。 稅務風險方面:稅務機關在檢查時可能會對公司資金流與收入不匹配的情況產(chǎn)生懷疑,即使做了無票收入申報,如果資金一直在老板個人卡上,可能會被認為存在隱瞞收入等情況。 法律風險方面:公司財產(chǎn)和個人財產(chǎn)混同,在公司出現(xiàn)債務糾紛等情況下,可能會影響公司的獨立法人地位,使股東(老板)承擔無限連帶責任。
01/03 11:14
84785013
01/03 11:32
那老師,我們合同價款是32450元.那我收入也做32450嗎,借:應收賬款32450,貸主營業(yè)務收入32450,這樣嗎?
84785013
01/03 11:33
我們采購也沒發(fā)票,怎么做啊
樸老師
01/03 11:33
采購的后期也不來發(fā)票?
84785013
01/03 11:37
對,就沒要發(fā)票!
84785013
01/03 11:38
我們是小規(guī)模,那我考慮稅的話,是做1%的稅率,還是3%稅率做賬啊
樸老師
01/03 11:50
同學你好 你按百分之一的來做
84785013
01/03 11:54
那如果沒有成本發(fā)票的話,就需要按照收入全額繳納增值稅嗎,增值稅小規(guī)模一個季度沒超30萬是免稅的,
樸老師
01/03 11:55
同學你好 對的 是這樣
樸老師
01/03 11:55
是按收入全額繳納所得稅 不是增值稅
84785013
01/03 11:58
好的,老師,謝謝您!
樸老師
01/03 11:59
滿意請給五星好評,謝謝
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