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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師，24年支付給對(duì)方的貨款費(fèi)用，25年1月才收到發(fā)票，24年怎么寫的分錄，25年怎么做賬呢？
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apple老師
金牌答疑老师
职称：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，
如果能證明此筆貨款 對(duì)應(yīng)的成本所屬期是 24 年。那么。24 年計(jì)入相關(guān)的存貨 成本 費(fèi)用等科目。
25 年發(fā)票來(lái)了。放入是上面憑證下面。
如果有增值稅要抵扣。只把稅金計(jì)入 25 年
01/04 07:31
apple老師 
01/04 07:33
24 年
借 存貨成本費(fèi)用等
預(yù)付賬款
貸 銀行存款
25 年
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 預(yù)付賬款
84785029 
01/04 07:41
老師，是小規(guī)模納稅人，比如支付貨款時(shí)，借，預(yù)付賬款50000，貸，銀行存款? 50000? ? ? 25年1月收到的發(fā)票，把發(fā)票放24年憑證下面？這里要怎么做成本費(fèi)用？25年怎么寫呢，沒看明白，需要附件嗎？
apple老師
01/04 07:47
如果是小規(guī)模納稅人。那就不涉及稅金了。
25 年不用做賬務(wù)處理了。
24 年支付時(shí)
借 預(yù)付賬款 50000
貸 銀行存款 50000
按照發(fā)票金額
借 管理費(fèi)用等科目 50000
貸 預(yù)付賬款 50000
把收到的發(fā)票放入這個(gè)憑證下面
84785029
01/04 08:03
老師，對(duì)方說(shuō)開，但還沒開來(lái)，24年可以沖預(yù)收做成本費(fèi)用嗎？等收到票了，再把票放24年憑證里？25年不做任何賬務(wù)處理嗎
apple老師
01/04 08:18
對(duì)的。理解正確，25 年不用做處理。
把費(fèi)用成本計(jì)入 24 年就行
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