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問題已解決
老師，儀器設(shè)備12月份發(fā)貨賣出去了，這個月打款開發(fā)票，確認(rèn)收入在哪月份？
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您好，應(yīng)該在12月份確認(rèn)收入，而不是在打款開發(fā)票的月份。
01/05 19:13
84784962 
01/05 19:14
那1月份開票的話會不會電子稅務(wù)局又給我自動確認(rèn)為收入，那豈不是多交稅了？
石澤芳老師 
01/05 19:15
若企業(yè)在12月份發(fā)貨時，按規(guī)定納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，如銷售合同約定發(fā)貨即收款等，即使未開票，也應(yīng)在12月申報增值稅應(yīng)稅收入，在1月份開票時，只是補(bǔ)開發(fā)票，不會重復(fù)計稅。
石澤芳老師
01/05 19:16
您好，你是不是12月沒有確定收入？
石澤芳老師
01/05 19:17
如果沒有確定在12月，建議你補(bǔ)確定在1月
84784962
01/05 19:17
我去年三季度就是這種情況，沒開發(fā)票確認(rèn)收入報了增值稅，交了稅款，結(jié)果四季度開票繳納增值稅系統(tǒng)就自動又把開票金額確認(rèn)為收入了，我就比較糾結(jié)收入到底要不要開發(fā)票再確認(rèn)！
84784962
01/05 19:19
做賬確定收入了，但是沒收到款就沒開發(fā)票，我現(xiàn)在報四季度稅，我們其他公司之前遇到的確認(rèn)收入和發(fā)票分季度問題就重復(fù)做收入了！
石澤芳老師
01/05 19:24
您好，在申報增值稅時，一般有專門的欄位用于填寫“未開票收入”。當(dāng)你之前已經(jīng)申報了未開票收入并繳納了稅款，后續(xù)開票時，需要在開票當(dāng)期的增值稅申報中，在“未開票收入”欄用負(fù)數(shù)沖減之前申報的金額，這樣就不會重復(fù)計稅。
84784962
01/05 19:25
好像填的金額不能低于開票金額喲
石澤芳老師
01/05 20:18
您好，可以嘗試聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，向他們說明情況，即之前已經(jīng)申報過未開票收入并且現(xiàn)在開票只是正常的補(bǔ)開發(fā)票流程，不是少計收入。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會在核實情況后，允許你在申報系統(tǒng)中進(jìn)行正確的負(fù)數(shù)沖減操作。
84784962
01/05 20:19
好的，那以后這種跨季度的情況應(yīng)該怎么處理比較好呢？開票當(dāng)月確認(rèn)收入么？省得麻煩
石澤芳老師
01/05 20:21
您好，如果差額大，建議為了省去沒必要麻煩，以開票為主吧
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