00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我是建筑企業(yè)，我12月開(kāi)的票是不是12月預(yù)交增值稅，然后繳納稅款？如果12月預(yù)交申報(bào)了，沒(méi)有交稅款，分錄的貸方應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
分錄的
貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
01/09 15:13
聽(tīng)風(fēng)老師 
01/09 15:14
我12月開(kāi)的票是不是12月預(yù)交增值稅，然后繳納稅款？
咱們預(yù)交的增值稅，后面繳納就是補(bǔ)差額了。
84784997 
01/09 15:18
不是借預(yù)交增值稅，貸銀行存款嗎，我12月沒(méi)交款，也是貸預(yù)交增值稅？
聽(tīng)風(fēng)老師
01/09 15:22
呃，不好意思。我多問(wèn)一下：
（12月預(yù)交申報(bào)了，沒(méi)有交稅款，分錄的貸方應(yīng)該怎么做）
如果沒(méi)有繳，就是下面這個(gè)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
聽(tīng)風(fēng)老師
01/09 15:22
正常的預(yù)繳分錄：
（1）預(yù)繳增值稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
（2）月末需將本科目的借方余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。會(huì)計(jì)處理如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
84784997
01/09 15:23
就是我12月還是做計(jì)提的分錄嗎
聽(tīng)風(fēng)老師
01/09 15:24
是的，您只是申報(bào)了，沒(méi)有實(shí)際繳，該計(jì)提就計(jì)提。
把應(yīng)交增值稅二級(jí)，轉(zhuǎn)出未交增值稅中
84784997
01/09 15:25
下個(gè)月申報(bào)抵預(yù)交的時(shí)候，是不是只能填預(yù)交的增值稅？不能填附加稅
聽(tīng)風(fēng)老師
01/09 15:27
不填的，附加稅是按抵扣后的金額作計(jì)稅依據(jù)。
84784997
01/09 15:31
我同一個(gè)項(xiàng)目預(yù)交了兩次，只是有一次沒(méi)有預(yù)交到外經(jīng)證上的地區(qū)，第二次預(yù)交到外經(jīng)證的地區(qū)了，這種怎么處理呢
聽(tīng)風(fēng)老師
01/09 15:41
外地的項(xiàng)目，按道理是得在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳增值稅的。
如果你沒(méi)繳，稅務(wù)也沒(méi)來(lái)找咱們，你的賬上就沒(méi)有：預(yù)繳增值稅
正常的操作就可以咯！
84784997
01/09 15:56
關(guān)鍵是我交了兩次
84784997
01/09 15:57
不是沒(méi)交
聽(tīng)風(fēng)老師
01/09 16:20
預(yù)交了二次，那么你最后結(jié)算出來(lái)。如果預(yù)交多了，就退稅啥。
聽(tīng)風(fēng)老師
01/09 16:21
其實(shí)，不管你在那里繳的。
都是用的下面這個(gè)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
只是異地預(yù)繳增值稅的計(jì)算方法不同。
閱讀 32
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
479
意見(jiàn)反饋
