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老師，員工的工資表里的工會會費。需要計提嗎？如何做賬？
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從工資扣除的工會會費需要計提在工資里面計提
借管理費用工資，
貸應付職工薪酬工資
發(fā)放的時候借應付職工薪酬工資
貸其他應付款，個人負擔的工會會費，
銀行存款
01/11 18:23
84784955 
01/11 18:26
比如他每個月承擔20塊錢的工會會費，分錄是不上這樣？
計提:
借:管理費用20
貸:應付職工薪酬20
發(fā)工資的時候扣除:
借:應付職工薪酬20
貸:其他應付款-工會會費
老師，這還有一個銀行存款，這是怎么寫呢？
郭老師 
01/11 18:27
銀行存款是什么
支付給工會的嗎
84784955
01/11 18:27
就是您上面說的那個銀行存款，是什么意思？
84784955
01/11 18:28
是不是支付給工費的時候的分錄？
84784955
01/11 18:29
是不是這樣？
借:其他應付款-工會會費20
貸:銀行存款20
郭老師
01/11 18:29
發(fā)工資里扣除呀，你剩下的不給人家發(fā)下去發(fā)工資嗎？
郭老師
01/11 18:30
計提的時候又不是單獨計提工會經(jīng)費，是和工資一塊計提。
84784955
01/11 18:56
計提時:
借:管理費用20
貸:應付職工薪酬-工會會費20
發(fā)工資時:
借:應付職工薪酬-工會會費20
貸:其他應付款-工會會費20
付給工會時:
借:其他應付款-工會會費20
貸:銀行存款20
是不是這樣寫分錄，老師？
84784955
01/11 18:57
是跟工資一起計提的，所以這里寫的計提的這個分錄就免去，是不是？
郭老師
01/11 18:58
職工承擔還是你們承擔
84784955
01/11 18:59
職工承擔
郭老師
01/11 19:01
那你上面的也不對啊
舉個例子吧，假設(shè)工資是1000，個人承擔20，
借管理費用，工資1000
貸應付職工薪酬，工資1000
借應付職工薪酬，工資1000
貸其他應付款，個人承擔的工會會費20，
銀行存款1000-20。
你再看一下，你第一個就不對
這個影響你申報個稅
再支付給工會借其他應付款、個人負擔的工會會費貸、銀行存款。
84784955
01/12 10:46
計提時（工會會費跟工資一起計提）:
借:管理費用-工資1000
貸:應付職工薪酬-工資1000
發(fā)放時:
借:應付職工薪酬-工資1000
貸:其他應付款-個人承擔的工會會費20，
銀行存款980
付給工會時:
借:其他應付款-個人承擔部分的工會會費20
貸:銀行存款20
是不是這樣，老師？
郭老師
01/12 10:48
是的對的，正確的，是這么做的。
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