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問題已解決
老師好，公司今年初計提了18萬的獎金做到管理費用里，到年末的時候這18萬的獎金沒有發(fā)放，就把這筆獎金從管理費用里調出了，導致第四季度的利潤表里管理費用一欄為負數(shù)，請問這個報表上報給電子稅務局會有風險嗎？
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一般不會有太大風險，但可能引起關注。因為數(shù)據(jù)異常，且可能被懷疑調節(jié)利潤。
若能提供合理的解釋和證據(jù)，如獎金計提依據(jù)、未發(fā)放說明、會計調整憑證等，證明是正常會計調整，通常無風險。
特殊情況可能有風險，如匯算清繳前獎金仍未發(fā)放要納稅調整，否則可能補繳稅款和滯納金；若頻繁異常調整費用，會增加稅務檢查風險。
01/14 11:34
84785000 
01/14 11:38
那么老師，我這筆獎金是否應該繼續(xù)放在賬面，等匯算清繳前如果還沒有發(fā)放，我就在匯算清繳申報的時候調減掉，是不是更合理呢？
樸老師 
01/14 11:41
同學你好
這個是調增的哦
84785000
01/14 11:42
哦哦，調增的，那這樣的話是不是應該在匯算清繳申報的時候再調增呢？
樸老師
01/14 11:44
同學你好
對的
是這樣的
84785000
01/14 11:58
好的，謝謝老師，我知道怎么做了
樸老師
01/14 12:02
好的
滿意請給好評，謝謝
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