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問題已解決
我司提供勞務(wù)派遣服務(wù)，勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)按簡易計稅5%開票，假設(shè)政策規(guī)定2026年1月1日起簡易計稅稅率變更為3%，以下情況開具哪個稅率：2026年1月1日收到客戶轉(zhuǎn)入的所屬期為2025年12月的服務(wù)費，我司2026年1月1日開票，稅率應(yīng)該開具5%還是3%？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好。按照3%。開發(fā)票，看當(dāng)時的政策。
01/14 11:41
84784981 
01/14 11:46
假設(shè)2025年12月收到客戶支付的所屬期2026年1月的服務(wù)費，2026年1月1日開票，稅率按5%還是3%？
郭老師 
01/14 11:49
還是按照3%的稅率來。
84784981
01/14 20:47
老師，一般納稅人2010年購入一輛車和一張滬牌，都計入固定資產(chǎn)，車已在2019年賣出。2019年又新買了一輛車計入固定資產(chǎn)且抵扣了進項稅，2010年購買的滬牌就一直掛在2019年新買的車上?，F(xiàn)在要把2019年的車和2010年的車牌都賣掉，二手車收入和車牌拍賣收入的增值稅率分別是多少？
郭老師
01/14 20:49
一般納稅人都是13%的。車的是2013年之前買來的，可以簡易計稅，其他的是2009年之前買來
84784981
01/14 20:55
1、就是說2010年購入的車牌和2019年購入的車，售出按13%繳納增值稅是嗎？
2、老師，您這句“其他的是2009年之前買來”是什么意思？有點不明白。
郭老師
01/14 20:58
是的
就是其他的固定資產(chǎn)看購入時間2009年之前的是簡易計稅之后一般計稅
84784981
01/14 21:05
老師，有的人說取得車牌應(yīng)計入無形資產(chǎn)，賣出車牌取得的收入按6%交增值稅。我不理解，是不是車牌計入固定資產(chǎn)后售出就要按13%交增值稅，計入無形資產(chǎn)后售出就按6%交增值稅？
郭老師
01/14 21:08
你們拍賣嗎
不是的話13%
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定，納稅人銷售貨物、勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)或者進口貨物的稅率為14%，而銷售車牌屬于銷售貨物的范疇，因此適用12%的稅率?
此外，對于特定情況下的車牌轉(zhuǎn)讓，如上海地區(qū)的車牌拍賣收入，稅率則為6%。這些拍賣收入在轉(zhuǎn)化為不含稅收入后，按照6%的稅率計算繳納增值稅?
84784981
01/14 21:17
老師，我們是上海的一般納稅人公司，車和車牌都是上海的。2019年購入的車賣給二手車公司取得收入，2010年取得的上海牌照是委托上海國拍取得拍賣收入。這樣增值稅率分別多少？
郭老師
01/14 21:36
你好
按照汽車13%車牌6%。
84784981
01/14 21:45
車和上海牌照都折舊滿了的情況下：
1、假設(shè)車售出5萬元，增值稅怎么計算？
2、假設(shè)2010年拍賣得來的上海牌照4萬元，2025年取得車牌拍賣收入9萬元，增值稅怎么計算？
麻煩老師分別寫一下計算公式，謝謝。
郭老師
01/14 21:59
第一個個5÷1.13×13%，第二個9÷1.06×6%
都是銷項稅額
有進項的可以用進項抵扣
84784981
01/14 22:20
老師，最后一個問題。我們2010年拍賣取得牌照時計入了固定資產(chǎn)的。不論當(dāng)時牌照計入固定資產(chǎn)，還是計入無形資產(chǎn)，這次拍賣后取得的牌照收入都按6%交增值稅是吧？
郭老師
01/14 23:03
你好對的
是的
是的
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