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問題已解決
上個月12月收到進項發(fā)票未收到貨物，開的銷項發(fā)票，也沒有發(fā)貨，，12月開的銷項發(fā)票在今年1月已經(jīng)紅沖，這種賬務怎么處理，怎么報稅呢
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借應收賬款
貸預收賬款
應交稅費，應交增值稅
增值稅需要填寫銷售額，所得稅不填寫
01/14 16:46
84785016 
01/14 16:49
收到進項發(fā)票，我做的，借：在途物資，待認證稅額，貸，應付賬款，開出發(fā)票的分錄，就不知道怎么做了，增值稅怎么申報呢，每個人說的都不一樣，
郭老師 
01/14 16:52
借應收賬款，貸預收賬款，應交稅費，應交增值稅。做這個因為你貨物沒有發(fā)出去，做不了收入。申報增值稅的時候得填寫增值稅銷售額，因為你開了發(fā)票。
84785016
01/14 16:54
增值稅數(shù)據(jù)不是系統(tǒng)里面帶出來的嗎，就按照系統(tǒng)帶出來的數(shù)據(jù)正常申報
郭老師
01/14 16:55
對的是的，增值稅讓你申報了嗎？沒有問題吧？
84785016
01/14 17:00
對方開進來的進項發(fā)票，我還是正?？梢缘挚?，只是做賬就按照你說的做，對吧
郭老師
01/14 17:01
你好，可以的，可以的
84785016
01/14 17:05
開出發(fā)票加稅合計金額11300，借：應收賬款11300，貸預收賬款10000，應交稅費1300，，是不是這樣的
郭老師
01/14 17:08
是的對的是的對的
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