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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，小規(guī)模納稅人計提增值稅、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅的分錄怎么做?。∈敲吭掠嬏釂?？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模增值稅不用計提的，
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
然后繳納的時候，既
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
按季度申報的都是按季度來計提附加稅的
借稅及及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
印花稅準(zhǔn)則里面規(guī)定可以計提也可以不用計提。
如果你計提的話，也是按季度申報的，在季度末計提
借稅金及附加，
貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅
企業(yè)所得稅的，季度末計提借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
01/14 21:05
84785043 
01/15 16:11
請問下老師，我們24年12月補(bǔ)繳了23的二手車發(fā)票收入增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅，滯納金也交了，請問這個怎么入賬呢？（我們是二手車交易市場小規(guī)模納稅人）
郭老師 
01/15 16:12
借，應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款
貸，利潤分配，未分配利潤，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。貸，銀行存款
借，利潤分配，未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅、印花稅、附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅、
營業(yè)外支出、滯納金
貸、銀行存款
84785043
01/15 16:16
是23年這部分開票收入沒入帳，沒申報，24年稅務(wù)局讓申報補(bǔ)繳增值稅、、企業(yè)所得稅、印花稅，還交了滯納金，賬務(wù)做在24年12月里面嗎？涉及損益的要換名字嗎？怎么調(diào)賬呢？
郭老師
01/15 16:18
做到2024年里面。我已經(jīng)給你畫了，用利潤分配，未分配利潤代替了。
84785043
01/15 16:41
老師，利潤分配，未分配利潤，我是填哪個數(shù)據(jù)呀！實(shí)操小白，有點(diǎn)蒙，請老師指點(diǎn)一下，謝謝
郭老師
01/15 16:44
第一個，利潤分配，未分配利潤是不含稅的銷售額。
郭老師
01/15 16:44
第二個利潤分配，未分配利潤是附加稅、所得稅、印花稅的合計。
84785043
01/15 18:39
老師，在請問一下，這樣做出來，未分配利潤很大，之前都是負(fù)數(shù)，一下變得很大，這個要怎么調(diào)，還是就直接掛在那里嗎？2023年車輛成本要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師
01/15 18:39
這個未分配利潤期末余額是你從開業(yè)到現(xiàn)在累計的虧損不用結(jié)轉(zhuǎn)的
車輛的成本你做到了哪個科目？愿望都是杰倫的管理費(fèi)用，應(yīng)該已經(jīng)包含在里面了。
84785043
01/15 18:49
你看下剛才按你教的方法調(diào)整了23年相關(guān)的稅費(fèi)補(bǔ)繳，但是這個利潤分配一下從負(fù)數(shù)變成了90多萬，這個沒什么問題嗎？我們其實(shí)沒有那么大的利潤
84785043
01/15 18:50
但是不知道哪里出了問題
郭老師
01/15 18:51
完整的賬務(wù)處理，給我寫一下。
郭老師
01/15 18:51
上面的除了營業(yè)外支出影響利潤表
其他的不影響。
84785043
01/15 18:57
好的，謝謝老師
郭老師
01/15 18:59
你截圖你的賬務(wù)處理，我看一下。你不是影響了利潤嗎？
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