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問題已解決
老師你好！請教下，進口一批服裝ABCD，產(chǎn)生報關(guān)費和倉儲費，其中含墊付他人延誤應(yīng)該返還給公司的款，請問這個分錄如何寫呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
進口服裝時
借：庫存商品 - A 服裝
B 服裝
C 服裝
D 服裝
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）（如果取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書等可抵扣憑證）
貸：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商（服裝價款及相關(guān)可抵扣的稅費）
其他應(yīng)付款 - 報關(guān)公司（報關(guān)費）
其他應(yīng)付款 - 倉儲公司（倉儲費）
收到墊付他人延誤應(yīng)返還的款時
借：銀行存款（或其他貨幣資金等）
貸：其他應(yīng)收款 - （墊付人名稱）
支付報關(guān)費和倉儲費時
借：其他應(yīng)付款 - 報關(guān)公司（報關(guān)費）
其他應(yīng)付款 - 倉儲公司（倉儲費）
貸：銀行存款
01/15 14:44
84785010 
01/15 15:24
老師，公司不是一般納稅人，是小規(guī)模
樸老師 
01/15 15:26
那你就不做進項
直接全額計入庫存商品
84785010
01/15 15:30
公司已交清報關(guān)費，倉儲費，其中有為別人先墊付的，以后要追繳的部分款，現(xiàn)在正在陸續(xù)收回，這個從進貨到收到還款的全部分錄？
樸老師
01/15 15:33
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
借銀行
貸其他應(yīng)收款
84785010
01/15 15:38
進貨之前已打全款給供應(yīng)商了。
84785010
01/15 15:39
報關(guān)費和倉儲費是貨到才付款的。
樸老師
01/15 15:42
借銷售費用
貸銀行存款
84785010
01/15 15:56
老師，報關(guān)費和倉儲費是在海關(guān)發(fā)生的，因別人操作失誤，造成損失，所以公司只承擔其中一部分的費用，公司在銀行匯款時是先墊付了這部分以后要收回來的款。老師，麻煩再幫我理順下每?的快計分錄，謝謝老師！
樸老師
01/15 15:59
同學你好
借銷售費用
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款
這樣
84785010
01/15 16:11
預(yù)打供應(yīng)商貨款時 借預(yù)付帳款貸銀行存款 收到貨時 借庫存商品貸預(yù)付帳 繳報關(guān)費和倉儲費時 借銷售費用 借其它應(yīng)收款 借其它應(yīng)收款 貸銀行存款，等收到還款時 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款 這樣理解對嗎？
樸老師
01/15 16:15
同學你好
對的
是這樣理解的
84785010
01/15 16:27
老師為什么進貨時產(chǎn)生的報關(guān)費和倉儲費計銷售費用呀？不太理解，哪個運費呢？
樸老師
01/15 16:29
進貨的可以計入管理費用
不好意思沒注意是進口
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