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老師，請問固定資產(chǎn)一次性稅前扣除這個，是購入的次月就要定了？季度申報所得稅時也要申報是嗎？如果季度預(yù)繳時沒申報，匯算清繳時不能一次性扣除了？
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可以在匯算的時候一次性扣除
01/16 14:52
84785018 
01/16 14:56
老師，我固定資產(chǎn)是8月購入，9-12月計提了折舊。季度申報所得稅時都沒有填報一次性扣除。有人說如果沒有的話就不能一次性扣除了，或者要更正之前的申報才能一次性扣除，是這樣嗎？
家權(quán)老師 
01/16 14:59
沒有那個說法的，可以在匯算的時候一次性
84785018
01/16 15:02
那我是在12月的時候做遞延所得稅負(fù)債還是等匯算清繳的當(dāng)月再做遞延所得稅負(fù)債？
家權(quán)老師
01/16 15:03
你要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，就需要更正4季度的申報，
84785018
01/16 15:04
那是還有別的方法嗎？
家權(quán)老師
01/16 15:05
沒有別的辦法了，剛剛申報，可以更正的，還沒匯算
84785018
01/16 15:05
4季度，是第4季度的意思嗎
家權(quán)老師
01/16 15:05
是的，就是第4季度的意思
84785018
01/16 15:09
好的，老師，那這個賬是不是就是要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的？或者說我應(yīng)該怎樣記賬？
家權(quán)老師
01/16 15:13
計算出有差異就要確認(rèn)
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