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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，12月份屬期收到一張紅字發(fā)票，忘了做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在調(diào)整到1月份的話怎么做分錄？
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你好，一月份入賬：借：庫存商品/原材料-100 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 -13 貸：應(yīng)付賬款 -113，如果是費(fèi)用類發(fā)票，需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 -100 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-13 貸：應(yīng)付賬款 -113，借：以前年度損益調(diào)整 100 貸：利潤分配-未分配利潤 100，如果賬套沒有以前年度損益調(diào)整，可以直接入利潤分配-未分配利潤
01/18 00:18
小正老師 
01/18 00:20
你好，一月份做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)增值稅的時(shí)候，可能會出現(xiàn)提示信息，和開具紅字發(fā)票信息不一致的問題，可以強(qiáng)制申報(bào)，聯(lián)系所管分局，讓他們審批一下就可以
84784956 
01/18 00:21
紅沖的是一張計(jì)算抵扣的苗木發(fā)票，當(dāng)時(shí)進(jìn)的是工程施工科目
84784956
01/18 00:25
我直接工程施工負(fù)數(shù)吧，老師，這個(gè)做到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目，月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目對吧？如果報(bào)表更改到12月賬期，賬務(wù)處理調(diào)整到1月份，可以直接做成未交增值稅嗎？
小正老師
01/18 00:27
你好，工程施工是歸集核算成本的科目，如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本入損益，可以直接做，借：工程施工 -100 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-13 貸：應(yīng)付賬款 -113 ，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本入損益，借：以前年度損益調(diào)整 -100 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-13 貸：應(yīng)付賬款 -113，借：以前年度損益調(diào)整 100 貸：利潤分配-未分配利潤 100
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