免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)你好 你應(yīng)該紅沖 100 萬(wàn)。 原因及操作方法 原因：2025 年本月開(kāi)票 100 萬(wàn)，這 100 萬(wàn)是之前未開(kāi)票的部分，所以只需要紅沖已開(kāi)票的這 100 萬(wàn)對(duì)應(yīng)的之前暫估的未開(kāi)票收入。 操作方法： 在本月開(kāi)票 100 萬(wàn)時(shí)，做如下賬務(wù)處理： 借：應(yīng)收賬款等（負(fù)數(shù) 100 萬(wàn)） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù) 100 萬(wàn)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（負(fù)數(shù)，稅額根據(jù) 100 萬(wàn)計(jì)算） 然后再按照正常開(kāi)票的業(yè)務(wù)做： 借：應(yīng)收賬款等 100 萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（稅額根據(jù) 100 萬(wàn)計(jì)算） 下個(gè)月如果再開(kāi) 100 萬(wàn)發(fā)票，同樣的操作方法，紅沖 100 萬(wàn)對(duì)應(yīng)的之前暫估的未開(kāi)票收入，然后再按照正常開(kāi)票業(yè)務(wù)做賬務(wù)處理。這樣可以保證賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性，使得收入和稅金的核算與實(shí)際開(kāi)票情況相符。