免費(fèi)問(wèn)答

你好，同學(xué) ?跨年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，會(huì)增加前期的增值稅應(yīng)納稅額，并可能影響前期的企業(yè)所得稅?。 ?1、對(duì)前期增值稅的影響?： 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，企業(yè)的增值稅應(yīng)納稅額將相應(yīng)增加。因?yàn)樵究梢缘挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額現(xiàn)在不得抵扣，導(dǎo)致銷項(xiàng)稅額與可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額之間的差額增大，即應(yīng)納稅額增加?。 2、對(duì)前期企業(yè)所得稅的影響?： ?減少可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出意味著企業(yè)失去了原本可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，這會(huì)增加企業(yè)的應(yīng)納稅額。企業(yè)所得稅的計(jì)算是基于企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅所得額的增加可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)所得稅的增加?。 ?影響成本費(fèi)用的核算?：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的貨物、勞務(wù)等往往與企業(yè)的成本費(fèi)用相關(guān)。這些成本費(fèi)用在核算時(shí)，如果包含了原本可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后，這些成本費(fèi)用的金額也會(huì)相應(yīng)調(diào)整。這會(huì)影響企業(yè)所得稅前扣除的成本費(fèi)用金額，進(jìn)而影響企業(yè)所得稅的計(jì)算?。 綜上所述，跨年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不僅會(huì)增加前期的增值稅應(yīng)納稅額，還可能通過(guò)影響成本費(fèi)用的核算等方式，對(duì)前期的企業(yè)所得稅產(chǎn)生影響?。