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老師,運輸途中發(fā)生了少貨,客戶不愿意承擔(dān),司機也不愿意承擔(dān),分錄該怎么做呢?

84785001| 提问时间:01/25 09:06
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好不能單位承擔(dān)的做營業(yè)外支出
01/25 09:07
84785001
01/25 09:16
不用經(jīng)過待處理財產(chǎn)損益,直接就是借:營業(yè)外支出 成本價,貸:庫存商品 成本嗎? 還是:借:營業(yè)外支出 零售價 貸:主營業(yè)務(wù)收入 零售價,再借:主營業(yè)務(wù)成本 成本價 貸:庫存商品 成本價?
郭老師
01/25 09:18
待處理財產(chǎn)損益是盤虧盤盈的,你們這個沒有盤虧盤盈不用。選擇第一種。
郭老師
01/25 09:19
如果之前抵扣了增值稅的話,需要進項轉(zhuǎn)出。
84785001
01/25 09:21
那我平時沒法知道成本價怎么辦呢?我是月末核算了成本,才知道成本價,是按上月的成本價入賬嗎?
郭老師
01/25 09:28
你別用加權(quán)平均單價了,你直接用這批產(chǎn)品的成本多好。你購買這個商品知道價格吧?
84785001
01/25 09:29
我們是自已生產(chǎn)的,每個月成本核算的價格都不一樣
郭老師
01/25 09:30
那你庫存商品入庫了嗎?
84785001
01/25 09:33
入了,我是平時都不算成本,只有到一個月結(jié)束了,所有的單據(jù)齊全了,才開始核對數(shù)據(jù),核算成本,所以現(xiàn)在還沒有核算1月份成本,我核算好成本,得出移動平均價格后,再根據(jù)移動平均價格去核算結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷售的成本,要不然成本金額會對不上。
郭老師
01/25 09:34
你根據(jù)你入庫的這個成本來就行
84785001
01/25 09:38
我入庫是月末核算完了后,再一筆直接入掉的,平時都沒有核算過,因為我們是制造業(yè),如果每入一次庫都核算成本的話,會忙不過來。所以我現(xiàn)在沒有成本價
郭老師
01/25 09:40
那不對呀,你沒有做庫存商品成本的話,那你沒有入庫借方吧,你做不了。借營業(yè)外支出 貸庫存商品不就出現(xiàn)了負(fù)數(shù) 直接不做
84785001
01/25 10:42
我上個月有庫存,所以目前還不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)
郭老師
01/25 11:09
那就先暫估一個點
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