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國慶節(jié)快樂!咨詢一下,會計把分包發(fā)票抵錯了,把不能抵得發(fā)票抵扣了,該怎么辦?

84784974| 提问时间:2018 10/01 09:32
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牛老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
你好,具體是什么原因不能抵扣的呢?
2018 10/01 09:33
84784974
2018 10/01 09:36
我們是老項(xiàng)目,按3%抵扣分包發(fā)票,把不是分包的發(fā)票抵了一張
84784974
2018 10/01 09:38
稅務(wù)局也沒仔細(xì)看
牛老師
2018 10/01 09:38
如果是稅法不允許企業(yè)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的業(yè)務(wù),比如集體福利、免稅項(xiàng)目或者建筑差額征收項(xiàng)目,認(rèn)證抵扣了沒關(guān)系的,只需要把抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了。納稅申報時,將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額填入增值稅納稅申報表附表二:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄就可以了。
牛老師
2018 10/01 09:39
這個沒關(guān)系的,本身就要認(rèn)證,然后按我上面說的,在納稅申報時,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了。
84784974
2018 10/01 09:42
那就是少繳稅款了嗎
84784974
2018 10/01 09:44
我們是老項(xiàng)目,普票
牛老師
2018 10/01 09:49
不是的,比如,你正常應(yīng)該交稅10萬元,不符合抵扣條件的簡易計稅分包發(fā)票又抵扣了5萬元,這樣的話應(yīng)納稅額申報時會顯示5萬元。這時,在納稅申報表填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5萬元。這樣納稅申報表主表的應(yīng)納稅額就會恢復(fù)為正常應(yīng)交稅的10萬元。
84784974
2018 10/01 16:02
好的謝謝老師
牛老師
2018 10/01 16:26
不客氣,如果沒有其他問題,滿意的話,麻煩給個五星好評,謝謝!
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