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問題已解決
做建筑安裝工程的,現(xiàn)在做賬分錄是這樣,不知道有沒有問題?(1)購(gòu)買原材料直接用工程,工資,過路費(fèi) 借:工程施工―合同成本―材料費(fèi)、工資、過路費(fèi) 貸:銀存/現(xiàn)金 (2)確認(rèn)收入:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)(銷項(xiàng)稅) (3)結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工―合同成本―材料費(fèi)/工資/過路費(fèi) 這樣做分錄可以嗎?
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購(gòu)買原材料要入庫(kù),然后再出庫(kù)計(jì)入工程施工。工資要計(jì)提,過路費(fèi)計(jì)入間接費(fèi)用。其他的都沒有問題。
2018 10/07 21:44
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2018 10/07 21:58
老師,工資可以當(dāng)月計(jì)提。當(dāng)月發(fā)放嗎?以前都沒計(jì)提,會(huì)有問題嗎?都是直接借:工程施工―合同成本―工資,貸:現(xiàn)金
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姜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 10/07 22:01
需要計(jì)提,借:工程施工 貸:應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放借:應(yīng)付職工薪酬 貸:現(xiàn)金。這是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。一般是月末計(jì)提,下月初發(fā)放。
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2018 10/07 22:03
好的,那以后都計(jì)提
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2018 10/07 22:03
謝謝老師
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姜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 10/07 22:03
好的。。。。。。。
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