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小規(guī)模納稅人發(fā)生營業(yè)收入月不滿三萬怎么需要計提增值稅嗎?如果一個季度都不滿九萬需要計提稅嗎?季末怎么做賬務(wù)處理

84785019| 提问时间:2018 11/05 12:21
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張艷老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
1、首先增值稅沒有計提的說法。每次確認(rèn)收入時,就確認(rèn)增值稅了。 2、是免征增值稅的。 3、分錄為 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:其他收益
2018 11/05 12:22
84785019
2018 11/05 12:27
因為上個季度營業(yè)收入沒有滿九萬就直接全做成收入了也沒有把增值稅提出來,就直接做成借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入,這樣做行嗎?
張艷老師
2018 11/05 12:28
上個月是要做 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
84785019
2018 11/05 12:29
但是都做完了,并且結(jié)賬了,憑證也打印了該怎么辦
張艷老師
2018 11/05 12:31
這個月做一筆 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
84785019
2018 11/05 12:34
然后在月末的時候再把這筆增值稅轉(zhuǎn)到其他收益里面嗎?
張艷老師
2018 11/05 12:39
是的 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:其他收益
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