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剛沒上傳上去

假如上一年有個管理費用忘記記了 你看看我做的對不對

第一筆不對，比如管理費用支付未記賬，借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款

好的 那老師我做的第三步對嗎 費用增加了 利潤也應(yīng)該增加吧 未分配利潤應(yīng)該在貸方吧

第三步是對的，費用增加，利潤減少，應(yīng)該在借方。

老師，利潤減少了，所得稅也要減少，那我做的那比所得稅分錄對嗎，老師給說一下，我不懂這個科目

是的，第二步要做相反的方向。

老師 是不是 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整

是的。

那以前年度損益調(diào)整有余額 咋結(jié)轉(zhuǎn)啊 1、借：以前年度損益調(diào)整100 貸：銀行存款100 2、借：本年利潤100 貸：以前年度損益調(diào)整100 3、借：以前年度損益調(diào)整 100 貸：利潤分配-未分配利潤100 4在計提所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅25 貸以前年度損益調(diào)整25

不用轉(zhuǎn)本年利潤，最后應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。