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問題已解決
增值稅 和 稅金及附加，繳納的時(shí)候是分錄為借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 稅金及附加貸:銀行存款還是應(yīng)該是借:應(yīng)交——應(yīng)交（銷） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加貸:銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
不是的。增值稅繳納是這樣
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
2018 11/14 10:51
84785014 
2018 11/14 10:58
老師，我是剛交接過來一家公司，現(xiàn)在是做10月份的賬。您看下她的二級(jí)科目設(shè)置，有點(diǎn)亂亂的。我是不是按照
借:應(yīng)交——應(yīng)交（銷項(xiàng)）
應(yīng)交——應(yīng)交城建稅
貸:銀行存款
先把10月份的稅款做了
84785014
2018 11/14 10:59
然后11月份再做的時(shí)候再按照您說的這個(gè)做呀
宋生老師 
2018 11/14 10:59
你好！城建稅是這樣。但是銷項(xiàng)稅這樣做不規(guī)范了
84785014
2018 11/14 11:01
但是他前面沒有設(shè)置 應(yīng)交——未交增值稅科目，九月份及之前也沒寫 轉(zhuǎn)出未交增值稅
宋生老師
2018 11/14 11:06
您好！那這個(gè)有進(jìn)項(xiàng)的嗎？
84785014
2018 11/14 11:07
有 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
宋生老師
2018 11/14 11:11
你好！那這樣就不對(duì)，你要補(bǔ)充做轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄
84785014
2018 11/14 11:15
嗯嗯，好噠老師，我再看下，感覺好亂，好多科目都是她自己設(shè)置的……謝謝老師
84785014
2018 11/14 11:17
另外麻煩問下老師，計(jì)提一般都是本月計(jì)提，下月支付對(duì)吧？
我剛看到她的個(gè)體經(jīng)營所得，
是 計(jì)提然后直接支付的
這個(gè)，是不是也有問題呀?
宋生老師
2018 11/14 11:25
您好！是的。本月計(jì)提下月支付。
你這個(gè)是內(nèi)帳把
84785014
2018 11/14 11:27
嗯嗯，只有一套賬
宋生老師
2018 11/14 11:28
你好！如果這個(gè)是外帳的話，估計(jì)是有問題了，銀行存款7月末應(yīng)該對(duì)不上。
84785014
2018 11/14 11:29
老師，可都問您一句題外話，接受一套亂七八糟的賬，可怎么處理呀
我可以拍照她的做法把上個(gè)月的先做完，然后這個(gè)月開始按照正確的做嗎？
宋生老師
2018 11/14 11:30
您好！能改的盡量改正。實(shí)在不行的，就算了。以后自己做規(guī)范點(diǎn)
84785014
2018 11/14 11:30
嗯嗯，好噠，謝謝老師
宋生老師
2018 11/14 11:31
你好！不用客氣的了。
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