問題已解決
本公司小規(guī)模納稅人,銷售方,開出的這個普通發(fā)票,會計分錄怎么做?
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同學(xué) 你好
借:庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2018 12/09 15:34
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2018 12/09 15:36
小規(guī)模開出普通發(fā)票也是需要交稅的嗎?
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2018 12/09 15:42
財稅2017第76號公告:小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元),銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬(按季納稅9萬元)的,自2018年1月1日起至2020年12月31日,可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。
借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
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2018 12/09 15:47
那我家這種屬于不超過的
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2018 12/09 15:50
以前小規(guī)模代開專票的時候,稅款直接在稅務(wù)局窗口交了,現(xiàn)在自己開普通發(fā)票,發(fā)票開完了,稅還用去窗口交嗎?這個稅得怎么解決呢?
直接?借:應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
就是只做這一筆會計分錄就可以了嗎?不用管稅?
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2018 12/09 15:58
如果你不交稅 我這筆分錄就是接著上面那筆寫的 只做這一筆會計分錄就可以了 不用管稅
如果要交 就不是這么寫
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2018 12/09 16:17
還是沒太理解,
就是從2018年1.1日開始,小規(guī)模,開發(fā)票,月不超過3萬ヽ季不超過9萬,就不用交稅的意思是嗎?
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2018 12/09 16:18
對的 從2018年1.1日開始,小規(guī)模,開發(fā)票,月不超過3萬ヽ季不超過9萬,就不用交稅
你不超過9萬 開票的時候
借:庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
季度末
借:應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
這樣可明白了
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2018 12/09 16:19
哦哦,是季末做這筆分錄就可以呀
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2018 12/09 16:21
開票的時候做第一筆確認收入的 然后季度末不交稅 再做第二筆
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2018 12/09 16:21
那我家剛剛開的那張發(fā)票,是8月份開的,等到9月末做
借:應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅
貸:主營業(yè)務(wù)收入
就可以了是嗎?
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2018 12/09 16:22
哦哦
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2018 12/09 16:23
那8月份開發(fā)票了,報稅的時候,當月用報國稅嗎?還是季度申報國稅?還是不用管開發(fā)票這個稅的問題?
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2018 12/09 16:24
小規(guī)模是季度申報的
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2018 12/09 16:26
哦哦,那就是不管小規(guī)模,當月開不開發(fā)票,國稅都是季度申報對嗎?
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2018 12/09 16:28
是的 國稅都是季度申報
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2018 12/09 16:32
貸方:管理費用–減免稅
不是營業(yè)外收入這樣對嗎??
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2018 12/09 16:35
免的增值稅應(yīng)該計入營業(yè)外收入
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2018 12/09 16:42
之前會計計入的事管理費用–減免稅,用改正嗎?
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2018 12/09 16:43
你可以調(diào)整一下分錄
借:管理費用——減免稅 貸方紅字
借:營業(yè)外收入 貸方藍字
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2018 12/09 16:51
前幾月份也做過這樣的會計分錄,也可以現(xiàn)在在當月一起改正嗎?
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2018 12/09 16:57
可以合并都一起做調(diào)整 憑證后面附清單列明都是調(diào)整什么時候的分錄 多少金額
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2018 12/09 17:29
老師我找到了之前的減免稅錯的憑證,你看下我改的那個對嗎
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2018 12/09 17:30
借:管理費用–減免稅 -957.69(貸方)
貸:營業(yè)外收入–減免稅 957.69(貸方)
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2018 12/09 17:55
不好意思 讓你久等了 分錄對的
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