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請問老師，員工報銷（屬于管理費用）拿的專票，金額（不含稅87.79元，稅額11.88元），比實際報銷給他的金額（78.3元）大，怎么寫分錄呀？
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你好！按照實際報銷金額計入管理費用
2018 12/10 11:09
84785014 
2018 12/10 11:10
老師，關(guān)鍵是沒注意，發(fā)票當(dāng)時已經(jīng)認(rèn)證了，，現(xiàn)在是要做進項稅轉(zhuǎn)出來轉(zhuǎn)出多余的進項稅是吧？
但是我不會這整個的分錄
金額不一致
汪晨老師 
2018 12/10 11:13
你好！進項轉(zhuǎn)出分錄 借:庫存商品或原材料等 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785014
2018 12/10 11:16
老師，您的意思是，直接就把這筆當(dāng)做普票，按照實際打款金額入管理費用，，，然后把整個的11.88的進項稅都轉(zhuǎn)出是吧？
84785014
2018 12/10 11:16
我本來是想著，還是按照專票入賬，只是把多出來的部分進項稅轉(zhuǎn)出的，，
汪晨老師
2018 12/10 11:18
你好！是的！按照實際金額入管理費用，多出來的進項轉(zhuǎn)出就可以了
84785014
2018 12/10 11:19
那就按照老師說的全部轉(zhuǎn)出吧，反正金額也不大，省得麻煩，，，
那老師，分錄就是:
借:管理費用 78.3
貸:銀行存款78.3
再轉(zhuǎn)出進項稅
借:管理費用 11.88
貸:應(yīng)——應(yīng)（進項轉(zhuǎn)出）11.88
對嗎？
84785014
2018 12/10 11:20
喔喔，懂了老師，剛才理解錯了
汪晨老師
2018 12/10 11:21
你好！同學(xué)！你做的分錄正確。
84785014
2018 12/10 11:23
老師，這樣做分錄就是把這筆所有的進項都轉(zhuǎn)出了呀，，，
那我就這樣全轉(zhuǎn)出吧……
84785014
2018 12/10 11:24
那老師，轉(zhuǎn)出的進項稅還需要做一筆分錄
把轉(zhuǎn)出的進項稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎？
汪晨老師
2018 12/10 11:24
你好！同學(xué)！是可以的！
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