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實(shí)務(wù)
问题已解决
關(guān)于每個(gè)月工資、社保計(jì)提繳納發(fā)放時(shí)的分錄怎么做？另個(gè)代扣社保都是月初扣的當(dāng)月的社保，但是發(fā)工資只能下個(gè)月初發(fā)放？我們要怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 謝謝您老師，我一般都是用的你說的第一種方法，但是我做出來的時(shí)候，每個(gè)月其他應(yīng)付款--社保的余額都是借方，我要怎么調(diào)回來余額為0呢？因?yàn)槲覀儺?dāng)時(shí)是12月申報(bào)的社保，但是12月份的社保剛好在1月份扣的款，所以1月份社保局扣款時(shí)就把1月和12月的一起扣了，但是我們1月份發(fā)的12月工資，所以做工資扣社保時(shí)我也只扣了員工12月的工資。就這樣我的借方余額就是1月的?，F(xiàn)在我要怎么調(diào)呢？
2015 06/18 14:11
84785018 
2015 06/18 14:39
老師，怎么轉(zhuǎn)呢？是不是我現(xiàn)在就直接在其他應(yīng)收款下面設(shè)置一個(gè)社保個(gè)人部份？
這個(gè)月我是先調(diào)還是先計(jì)提？麻煩老師幫我出一個(gè)分錄可以嗎？
84785018
2015 06/18 14:45
哦，那我是不是這個(gè)月先調(diào)整后，再做發(fā)放5月工資，然后再做計(jì)提6月工資。我這樣試試看。
84785018
2015 06/18 15:07
謝謝老師！
84785018
2015 06/18 15:08
但是，我想問一下，我調(diào)的時(shí)候的摘要要怎么寫，更清楚明了？
84785018
2015 06/18 15:17
非常感謝！
曉海老師 
2015 06/18 14:03
你好！兩種方法：
第一種是代扣繳納
1、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
2、計(jì)提保險(xiǎn)公積金
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-保險(xiǎn)
其他應(yīng)付款-住房公積金
3、繳納保險(xiǎn)
借：其他應(yīng)付款-保險(xiǎn)
管理費(fèi)用-保險(xiǎn)
貸：銀行存款
4、繳納住房公積金
借：其他應(yīng)付款-住房公積金
管理費(fèi)用-住房公積金
貸：銀行存款
5、下月發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：現(xiàn)金/銀行存款
第二種是先由公司繳納，再扣個(gè)人部分
借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)
其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn)
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-公積金
其他應(yīng)收-個(gè)人公積金
貸：銀行存款
下月計(jì)提工資時(shí)做：
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn)
其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金
現(xiàn)金/銀行存款
曉海老師
2015 06/18 14:27
你好！不用調(diào)，其實(shí)你們應(yīng)該用其他應(yīng)收款，你們是先交保險(xiǎn)后發(fā)工資，可以把其他應(yīng)付款余額結(jié)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款里去。
曉海老師
2015 06/18 14:43
你好！借：其他應(yīng)收款—社保 貸：其他應(yīng)付款—社保 把以前的余額結(jié)轉(zhuǎn)過來，以后就只是用其他應(yīng)收款就可以了。
曉海老師
2015 06/18 15:03
是的
曉海老師
2015 06/18 15:07
不客氣！沒有其他問題請?jiān)u分！謝謝！
曉海老師
2015 06/18 15:15
摘要寫：調(diào)整計(jì)提科目 就可以
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